До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив) (Таблица 4.67)

Таблица 4.67

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

(раздел В) (РеестрСумДив)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак принадлежности

ПрПринадл

А

T(=1)

ОК

Принимает значение: А - к разделу А

ИНН получателя

ИННПолуч

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП получателя

КПППолуч

А

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

Тип

Тип

А

T(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 98 - при представлении уточненного (корректирующего) расчета,

99 - при представлении аннулирующего расчета

Наименование получателя

НаимПолуч

А

T(1-1000)

О

Контактный телефон

Тлф

А

T(1-20)

Н

Дата перечисления дивидендов (процентов)

ДатаПерДив

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов (процентов) в рублях

СумДив

А

N(15)

О

Сумма налога в рублях

СумНал

А

N(15)

О

Руководитель организации

ФИОРук

С

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал) (Таблица 4.66) Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) (НалДохЦБ) (Таблица 4.68)