До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков (РасчОбщНБУчКГН) (Таблица 4.42)

Таблица 4.42

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной

группы налогоплательщиков (РасчОбщНБУчКГН)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы от реализации участника группы

ДохРеалУчКГ

А

N(15)

Н

Внереализационные доходы

ВнеРеалДох

А

N(15)

Н

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУменДохРеал

А

N(15)

Н

Внереализационные расходы и убытки, приравненные к ним

ВнеРеалРасх

А

N(15)

Н

Убытки по операциям, отражаемым в Приложении N 3 к Листу 02

УбытОперПр3

А

N(15)

Н

Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н

Корректировка по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога

КорПрошЛишУплНал

А

N(15)

Н

Сумма корректировки налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 Налогового кодекса Российской Федерации

КорНБРаздV.1

А

N(15)

Н

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе

НалБазДохИнв

А

N(15)

Н

Общая налоговая база участника группы

ОбщНБУчаст

А

N(15)

О

Убыток участника группы

УбытУчаст

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <ОбщНБУчУмУбытПред>

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

ОстУбПредНеУчтНач

А

N(15)

Н

Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общую налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбПредУмНБПер

А

N(15)

Н

Общая налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов

ОбщНБУчУмУбытПред

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <УбытУчаст>

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбНеУчтКон

А

N(15)

Н

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода, в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который представлена декларация

ОстУбНеУчтНалПер

А

N(15)

Н

Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (раздел Б) (ДохРасхУчастКГН) (Таблица 4.41) Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (РасчНБУчКГННеОбр) (Таблица 4.43)