До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А) (СведКИК) (Таблица 4.89)

Таблица 4.89

Сведения о контролируемой иностранной компании

(Раздел А) (СведКИК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

T(=8)

О

Принимает значение в виде:

ИО-NNNNN или ИС-NNNNN,

где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Организационная форма (код)

КодОргФорм

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - фонд |

2 - партнерство |

3 - траст |

4 - товарищество |

5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

Полное наименование (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

T(1-1000)

О

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)

ДокУчр

А

T(1-500)

Н

Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

ГосудРег

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код государства (территории) налогового резидентства

СтрНалРез

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

РегНомер

А

T(1-100)

О

Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

КодНПРег

А

T(1-100)

Н

Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)

АдрСтрРег

А

T(1-254)

О

Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

ДоляУчПриб

А

N(18.15)

О

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

ОснОсвНалобл

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.90

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1)

РасчНал1.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.91

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2)

РасчНал2.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.92

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3)

РасчОперЦБ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.93

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)

РасчУбытУмНБ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.94

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК) (Таблица 4.88) Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения (ОснОсвНалобл) (Таблица 4.90)