До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08) (ДохРасхКор) (Таблица 4.82)

Таблица 4.82

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего

самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку,

корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры

в соответствии с международным договором Российской Федерации

по вопросам налогообложения (Лист 08) (ДохРасхКор)

(в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак участника консолидированной группы налогоплательщиков

ПрУчастКГН

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - участник |

0 - не является участником

Вид корректировки

ВидКор

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

4 - обратная корректировка (первый абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

5 - обратная корректировка (второй абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Налогового кодекса Российской Федерации)

(в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

СтрРегКонтрагент

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомКонтрагент

А

T(1-100)

Н

Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков

СвУчастКГН

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.83

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснСделКонтр

П

T(=3)

ОКМ

Принимает значения в соответствии с кодами основания отнесения сделки к контролируемой, приведенными в Приложении N 6 к Порядку заполнения

Сведения о контрагенте - организации |

Орг_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.84

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о контрагенте - физическом лице

ФЛ_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.85

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

СведСделКор

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.86

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Корректировка налоговой базы по сделкам

КорНБСдел

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.87

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07) (Таблица 4.81) Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков (СвУчастКГН) (Таблица 4.83)