ПОРЯДОК

ФОРМИРОВАНИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О РЕЗУЛЬТАТАХ

ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ НА ОСНОВЕ ДАННЫХ РЕГИСТРОВ

(ЖУРНАЛОВ) ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля финансовый отдел Департамента финансово-экономического обеспечения Минприроды России составляет полугодовой и годовой отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчетность).

2. Отчет составляется на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, рекомендуемый образец которого представлен в приложении N 1 к Порядку формирования и направления информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее - Порядок). Отчетность подписывается директором Департамента финансово-экономического обеспечения.

3. В состав Отчетности включается пояснительная записка, содержащая:

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль;

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения.

4. Информация о результатах внутреннего финансового контроля направляется Департаментом финансово-экономического обеспечения курирующему заместителю Министра до 20 числа месяца, следующего за отчетными периодами, указанными в пункте 1 настоящего Порядка.

5. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля курирующий заместитель Министра принимает решения с указанием сроков их выполнения, направленные на:

обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать бюджетные риски;

актуализацию системы формуляров, реестров, и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий;

уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений Минприроды России.

КонсультантПлюс: примечание.

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.

7. При принятии решения по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитываются информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля, а также размещенные на официальном сайте Минфина России квартальные и годовые отчеты о результатах мониторинга качества финансового менеджмента.

Приложение N 1. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (квартальная, годовая) (Рекомендуемый образец)

Приложение N 1. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля (Рекомендуемый образец) Приложение N 1. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (квартальная, годовая) (Рекомендуемый образец)