6.3.5. Пояснения о взаимосвязи между моделями оценки других рисков

Поскольку оценки рисков финансовой организации могут осуществляться вне подразделения, ответственного за соблюдение законодательства в сфере ПОД, финансовые организации должны учитывать другие оценки рисков и постараться обеспечить применение единого подхода к их выполнению и отчетности по ним. Например, механизмы оценки операционного риска, как правило, включают методологии измерения и оценки риска с учетом количественных и качественных факторов. Оценка вероятности и последствий реализации различных сценариев оценки присущего риска может также использоваться как способ выявления наиболее высоких присущих рисков и их классификации по направлениям деятельности или регионам. Если механизм оценки операционного риска финансовой организации разработан должным образом и основан на пятиступенчатой методологии оценки остаточных рисков (в отличие от трехступенчатой методологии оценки), то финансовая организация может использовать такой подход и при оценке риска ОД.

Аналогичным образом в рамках функций подразделения внутреннего аудита может существовать определенный подход к классификации результатов, полученных по итогам проведения аудита. Результаты оценки риска ОД и меры по ее итогам могут быть более убедительны для руководителей высшего звена и проще для понимания при условии применения единого способа представления сведений в рамках всей финансовой организации, например при совпадении выводов внутреннего аудита относительно высокого риска с результатами оценки риска по итогам оценки риска ОД.

Однако если финансовая организация применяет отличный подход к оценке риска ОД, чем подходы, используемые для оценки иных рисков, целесообразность такого подхода должна быть согласована с подразделениями, ответственными за выполнение различных контрольных функций, а результаты должны быть зафиксированы в полном объеме и утверждены руководством высшего звена.