3. Основные задачи органов внутреннего контроля (функционал)

3.1. СВА (функция внутреннего аудита) выполняет следующие функции:

3.1.1. Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом.

3.1.2. Проверка эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками, установленных внутренними документами НФО.

3.1.3. Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности НФО.

3.1.4. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества НФО.

3.1.5. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых НФО сделок и операций.

3.1.6. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.

3.1.7. Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами НФО.

3.2. СВА по результатам проводимых проверок своевременно информирует совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган НФО о выявленных проблемах и нарушениях, дает рекомендации по их устранению.

3.3. СВА осуществляет проверки в соответствии с планом, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) и/или по запросу органов управления. Планирование проверок СВА осуществляется на основе риск-ориентированного подхода.

3.4. СВК (функция комплаенс) выполняет следующие функции:

3.4.1. Управление регуляторным риском НФО (выявление, мониторинг, разработка комплекса мер, направленных на минимизацию риска).

3.4.2. Анализ целесообразности заключенных НФО договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих деятельность НФО, в том числе связанных с передачей контрольных функций на аутсорсинг.

3.4.3. Разработка внутренних документов, направленных на:

- противодействие коммерческому подкупу и коррупции;

- соблюдение правил корпоративного поведения, норм профессиональной этики;

- противодействие мошенничеству (внешнему и внутреннему);

- выявление конфликта интересов и управление им в деятельности НФО;

- информирование и обучение работников НФО в отношении регуляторного риска, а также значения функции внутреннего контроля в НФО.

3.4.4. СВК вправе осуществлять иные функции, связанные с управлением регуляторным риском, минимизацией риска мошенничества и коррупции, возложенные на нее внутренними документами НФО.