Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 02.04.1999 N 20 "О порядке опубликования отчета о деятельности НПФ"

Утверждено

Приказом Инспекции

негосударственных пенсионных фондов

при Минтруде России

от 2 апреля 1999 г. N 20

РЕКОМЕНДАЦИИ

К ПОРЯДКУ ОПУБЛИКОВАНИЯ В ПЕРИОДИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ ОТЧЕТА

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

1. Настоящие Рекомендации разработаны в целях реализации статьи 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах". Негосударственные пенсионные фонды обязаны публиковать отчет о своей деятельности не реже одного раза в год и не позднее 1 июля следующего за отчетным года.

2. Под периодическим изданием понимается газета, журнал, альманах, брошюра и иное издание, имеющее постоянное название, текущий номер и выходящее в свет не реже одного раза в год.

3. Отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда должен публиковаться в периодических изданиях, известных и доступных участникам и вкладчикам этого фонда.

4. Информация, рекомендуемая к опубликованию в обязательном порядке:

4.1. Сведения о полном наименовании негосударственного пенсионного фонда, его местонахождении, номере и дате получения лицензии, номере телефона, по которому можно получить информацию о фонде.

4.2. Сведения о полном наименовании и местонахождении управляющей компании, депозитария, актуария и аудитора негосударственного пенсионного фонда.

4.3. Следующие данные бухгалтерского учета и отчетности негосударственного пенсионного фонда за отчетный год, подтвержденные заключением независимого аудитора и независимого актуария:

БАЛАНС на 01.01.99

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Актив │ Пассив │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 1 │ 1 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Основные средства │Совокупный вклад учредителей│

│ │(уставный фонд) │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Размещенное имущество,│Другие составляющие имущества,│

│предназначенное для обеспечения│предназначенного для│

│уставной деятельности, в т.ч.: │обеспечения уставной│

│ │деятельности │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│долгосрочные финансовые│Всего │

│вложения │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│краткосрочные финансовые│Пенсионные резервы │

│вложения │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Размещенные средства│Страховые резервы │

│пенсионного резерва, в т.ч. │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│денежные средства на расчетном│Задолженность по выплатам │

│счете │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│дебиторская задолженность │Заемные средства │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│расходы будущих периодов │в т.ч.: кредиты банков,│

│ │подлежащие погашению более чем│

│ │через 12 месяцев после отчетной│

│ │даты │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│непокрытые убытки прошлых лет │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Прочие │Прочие │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│БАЛАНС │БАЛАНС │

└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐

│Обязательства фонда (современная стоимость). тыс. руб.│ │

└──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

┌────────────────────────────────┬──────────────────┐

│Число участников фонда. │ │

└────────────────────────────────┴──────────────────┘

┌───────────────────────┬─────────┬────────────────────┬─────────┐

│ Поступления за год │тыс. руб.│ Расходы за год │тыс. руб.│

├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤

│Пенсионные взносы │ │Пенсии │ │

├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤

│Инвестиционный доход от│ │Выкупные суммы │ │

│размещения пенсионного │ │ │ │

│резерва │ │ │ │

├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤

│Инвестиционный доход от│ │Расходы по │ │

│размещения имущества, │ │обеспечению уставной│ │

│предназначенного для │ │деятельности фонда: │ │

│обеспечения уставной │ │- │ │

│деятельности │ │- │ │

│ │ │- │ │

├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤

│Специальные взносы │ │ │ │

├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤

│ВСЕГО: │ │ВСЕГО: │ │

└───────────────────────┴─────────┴────────────────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Приращение пенсионного резерва │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Приращение страхового резерва │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Приращение имущества, предназначенного │ │

│для обеспечения уставной деятельности │ │

└─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│ Структура размещения пенсионного и страхового │ % │

│ резервов на 01.01 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Ценные бумаги Правительства │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Ценные бумаги субъектов РФ и органов местного │ │

│самоуправления │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Банковские вклады │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Ценные бумаги других эмитентов │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Недвижимость │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Валютные ценности │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│Другие направления инвестирования │ │

└─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

5. С учетом запросов участников и по решению органов управления негосударственного пенсионного фонда кроме обязательной информации, перечисленной в пункте 4 настоящего Временного положения, могут публиковаться дополнительные сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда.

6. Копии публикаций отчета о деятельности негосударственного пенсионного фонда с указанием названия периодического издания и даты публикации представляются в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации с отчетами за 6 месяцев текущего года.

ПРИКАЗ