Глава 2. Расчет величины высоколиквидных активов и величины корректировки высоколиквидных активов

2.1. Величина высоколиквидных активов рассчитывается как сумма величин активов первого уровня (далее - ВЛА-1) и активов второго уровня (далее - ВЛА-2), предусмотренных пунктами 2.3 и 2.4 настоящего Указания соответственно, с учетом соблюдения требований пункта 2.2 настоящего Указания.

2.2. В расчет величины высоколиквидных активов принимаются активы, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:

активы принадлежат брокеру либо клиентам, если активами являются денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования в его интересах;

активы не переданы в доверительное управление, не обременены, и распоряжение ими не ограничено, за исключением денежных средств, являющихся обеспечением исполнения обязательств клиента перед брокером.

2.3. ВЛА-1 включают в себя следующие активы.

2.3.1. Денежные средства, находящиеся в кассе.

2.3.2. Денежные средства, находящиеся на расчетных счетах и специальных брокерских счетах в кредитной организации или иностранном банке, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 Положения Банка России от 19 июля 2016 года N 548-П "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года N 43321 (далее - Положение Банка России N 548-П), соответственно, за исключением денежных средств, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения соответствующего органа государственной власти.

2.3.3. Денежные средства на банковских вкладах (депозитах) в кредитной организации или иностранном банке, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 Положения Банка России N 548-П соответственно, размещенные на основании договора, содержащего условие о его досрочном расторжении по требованию брокера, в соответствии с которым такая кредитная организация обязана или иностранный банк обязан вернуть сумму вклада (депозита) и проценты по нему, начисленные исходя из процентной ставки, определенной таким договором.

2.3.4. Денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у другого брокера или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность и удовлетворяющего требованиям пункта 4.3 Положения Банка России N 548-П, при условии, что в соответствии с его личным законом такое иностранное лицо обязано исполнить требование клиента о возврате суммы денежных средств в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения требования о возврате денежных средств, в пределах суммы денежных средств, возврата которой брокер вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица на конец дня даты расчета.

2.3.5. Денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец дня даты расчета.

2.3.6. Ценные бумаги, не указанные в подпункте 2.3.5 пункта 2.3 настоящего Указания, принимаемые в обеспечение клиринговой организацией при осуществлении клиринга с участием центрального контрагента.

2.4. ВЛА-2 включают в себя ценные бумаги, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 2.3.5 и 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Указания, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:

ценные бумаги соответствуют требованиям пункта 4 Указания Банка России от 18 апреля 2014 года N 3234-У "О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2014 года N 32792, 24 февраля 2016 года N 41207 (далее - Указание Банка России N 3234-У);

ценные бумаги удовлетворяют критериям, определенным внутренними документами брокера, включая следующие:

ценные бумаги обращаются на активном рынке, определенном в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - МСФО (IFRS) 13);

ценные бумаги характеризуются низким уровнем рыночного, кредитного, правового, валютного рисков и риска рыночной ликвидности, а также простотой и надежностью определения стоимости, низкой зависимостью изменения стоимости от изменения стоимости высокорискованных активов.

2.5. Информация о соответствии ценных бумаг требованиям, установленным в пункте 2.4 настоящего Указания, на основании критериев, определенных внутренними документами брокера, подлежит хранению брокером не менее пяти лет с даты расчета.

2.6. Ценные бумаги включаются в расчет величины высоколиквидных активов по стоимости, рассчитанной по формуле:

P_d = Р x (1 - r), где:

P_d - стоимость ценных бумаг, принимаемая в расчет величины высоколиквидных активов с учетом корректировки на величину риска;

Р - рыночная цена ценных бумаг, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340) (далее - Налоговый кодекс Российской Федерации), или справедливая стоимость ценных бумаг, определенная в соответствии с МСФО (IFRS) 13;

r - ставка риска клиринговой организации.

Ставка риска клиринговой организации для ценных бумаг, включаемых в ВЛА-1, определяется в соответствии с абзацем вторым пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России N 3234-У. Ставка риска клиринговой организации для ценных бумаг, включаемых в ВЛА-2, определяется в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России N 3234-У.

Ценные бумаги включаются в расчет величины высоколиквидных активов вне зависимости от срока, оставшегося до их погашения.

2.7. Величина корректировки высоколиквидных активов (далее - ВК) рассчитывается по формуле:

ВК = max (ВЛА-2 - ВЛА-1; 0).

2.8. Активы, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов, не могут одновременно включаться в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств, определенной в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Указания.