4. Отчетность по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности"

4. Отчетность по форме 0420156 "Отчет

о платежеспособности" <1>

--------------------------------

<1> Контрольные соотношения применяются в случае, если представлена отчетность по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности".

1. Стр. 001, гр. 3, 4 = стр. (022 + 023), гр. 3, 4.

2. Стр. 002, гр. 3, 4 = стр. 034, гр. 3, 4.

3. Стр. 003, гр. 3, 4 = стр. 042, гр. 3, 4.

4. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование принятое" = 0, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 240000, то стр. 007, гр. 3, 4 = 240000.

5. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование принятое" = 0, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 > 240000, то стр. 007, гр. 3, 4 = стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4.

6. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 0, поле "Перестрахование принятое" = 0 и поле "Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни" = 1, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 120000, то стр. 007, гр. 3, 4 = 120000.

7. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 0, поле "Перестрахование принятое" = 0 и поле "Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни" = 1, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 > 120000, то стр. 007, гр. 3, 4 = стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4.

8. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 0, поле "Добровольное медицинское страхование" = 1, поле "Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни" = 0 и поле "Перестрахование принятое" = 0, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 120000, то стр. 007, гр. 3, 4 = 120000.

9. Если в файле описания страховщика поле "Страхование жизни" = 0, поле "Добровольное медицинское страхование" = 1, поле "Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни" = 0 и поле "Перестрахование принятое" = 0, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 > 120000, то стр. 007, гр. 3, 4 = стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4.

10. Если в файле описания страховщика поле "Перестрахование принятое" = 1, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 480000, то стр. 007, гр. 3, 4 = 480000.

11. Если в файле описания страховщика поле "Перестрахование принятое" = 1, стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4 > 480000, то стр. 007, гр. 3, 4 = стр. (002 + 003 + 087 + 093 + 098), гр. 3, 4.

12. Стр. 008, гр. 3, 4 = стр. (001 - 007), гр. 3, 4.

13. Если стр. 008, гр. 4 < 0, то в файле описания страховщика поле "План оздоровления финансового положения" = 1.

14. Стр. 014, гр. 3, 4 = стр. (010 + 011 + 012 + 013), гр. 3, 4.

15. Стр. 021, гр. 3, 4 = стр. (015 + 016 + 017 + 018 + 019 + 020), гр. 3, 4.

16. Стр. 022, гр. 3 = стр. (014 - 021), гр. 3.

17. Стр. 023, гр. 3, 4 0,25 x стр. (010 + 011 + 012 + 013), гр. 3, 4.

18. Если стр. 023, гр. 3, 4 0, то в пояснительной записке следует привести расчет остаточных стоимостей привлеченных страховой организацией субординированных займов (по каждому привлеченному займу).

19. Если стр. 031, гр. 3, 4 0 и , то , с точностью до двух знаков после десятичной точки.

20. Если стр. 031, гр. 3, 4 0 и , то стр. 033, гр. 3, 4 = 0,85.

21. Стр. 034, гр. 3, 4 = 0,05 x стр. 031, гр. 3, 4 x стр. 033, гр. 3, 4.

22. Если стр. 055, гр. 3, 4 стр. 068, гр. 3, 4, то стр. 041, гр. 3, 4 = стр. 068, гр. 3, 4.

23. Если стр. 055, гр. 3, 4 > стр. 068, гр. 3, 4, то стр. 041, гр. 3, 4 = стр. 055, гр. 3, 4.

24. Стр. 042, гр. 3, 4 = произведение данных строк 083 и 041, гр. 3, 4.

25. Стр. 055, гр. 3, 4 = (0,16 x стр. (051 - 054)), гр. 3, 4.

26. .

27. Стр. 068, гр. 3, 4 = 0,23 x стр. 067, гр. 3, 4.

28. Стр. 076, гр. 3, 4 = стр. (071 - 072 + 073 - 074 + 075), гр. 3, 4.

29. Стр. 082, гр. 3, 4 = стр. (077 - 078 + 079 - 080 + 081), гр. 3, 4.

30. Если стр. 071, гр. 3, 4 не заполняется, то стр. 083, гр. 3, 4 = 1.

31. Если стр. 071, гр. 3, 4 0 и , то , с точностью до двух знаков после десятичной точки.

32. Если стр. 071, гр. 3, 4 0 и , то стр. 083, гр. 3, 4 = 0,5.

33. Если , то стр. 083, гр. 3, 4 = 1.

34. Стр. 087, гр. 3, 4 = 0,02 x стр. (085 + 086), гр. 3, 4.

35. Стр. 092, гр. 3, 4 = стр. (090 - 091), гр. 3, 4.

36. Стр. 097, гр. 3, 4 = стр. (095 - 096), гр. 3, 4.

Если страховой организацией представлена промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за первый квартал 2017 года (с применением МСФО (IAS) 39), то применяются контрольные соотношения 37 - 40, 42, 43:

37. Стр. 010, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 41, гр. 5, 4.

38. Стр. 011, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. (42 + 45 + 46 + 47 + 48), гр. 5, 4.

39. Стр. 012, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. (44 + 49), гр. 5, 4.

40. Стр. (013 - 015), гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 50, гр. 5, 4.

41. Не применяется.

42. Стр. 017, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 43, гр. 5, 4 (по модулю).

43. Стр. 018, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 17, гр. 5, 4.

44. Не применяется.

45. Не применяется.

46. Не применяется.

47. Стр. 085, гр. 4 = сумма выданных обеспечений в отчетности по форме 0420161, гр. 15, первый разряд кода сделки которых (гр. 8) X1 = 2.

48. Стр. 086, гр. 4 = сумма выданных обеспечений в отчетности по форме 0420161, гр. 15, первый разряд кода сделки которых (гр. 8) X1 = 1.

49. Если стр. 023, гр. 4 0, то отчетность по форме 0420160, раздел 2, хотя бы по одной строке гр. 13 0.

50. Если стр. 023, гр. 3 0, гр. 4 не заполнена, то отчетность по форме 0420160, раздел 2, хотя бы по одной строке гр. 13, 17 0.

51. Стр. 022, гр. 4 = стр. (014 - 021), гр. 4, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке о величине корректировке страховых резервов, определенной в соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 28.07.2015 N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (с указанием значений по используемым в формуле показателям), по состоянию на 31.03.2017.

52. Стр. 052, гр. 3, 4 не заполняются.

Если страховой организацией представлена промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за первый квартал 2017 года (с применением МСФО (IFRS) 9), то применяются контрольные соотношения 53 - 58:

53. Стр. 010, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 51, гр. 5, 4.

54. Стр. (011 + 012), гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. (52 + 55 + 56 + 57 + 58 + 59 + 60 + 61 + 62 + 53 +63), гр. 5, 4.

55. Стр. (013 - 015), гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 64, гр. 5, 4.

56. Стр. 017, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 54, гр. 5, 4 (по модулю).

57. Стр. 018, гр. 3, 4 = форма отчетности 0420125, стр. 23, гр. 5, 4.