Регламентация внутреннего финансового аудита

1.9

Установлены ли положением (должностными регламентами), утвержденным главным администратором средств, полномочия подразделения (должностных лиц) (далее - субъекты аудита) по осуществлению внутреннего финансового аудита (далее - полномочия по аудиту)?

(п. 28 Правил)

Полномочия по аудиту установлены в полном объеме

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

Указать наименование субъекта аудита

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Полномочия по аудиту установлены не в полном объеме

1

Полномочия по аудиту не установлены

0

1.10

Обеспечена ли правовыми актами главного администратора средств функциональная независимость субъекта аудита?

(п. 28 Правил)

Функциональная независимость обеспечена

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Функциональная независимость не обеспечена

0

1.11

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении годового плана внутреннего финансового аудита:

- порядок составления;

- порядок утверждения;

- порядок ведения?

(п. 31 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

4

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит два из перечисленных в настоящем пункте положений

2

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.12

Возложена ли ответственность за организацию внутреннего финансового аудита на руководителя главного администратора средств?

(п. 36 Правил)

Возложена на руководителя

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Возложена на иное лицо

1

Ответственность не закреплена

0

1.13

Обеспечено ли неучастие субъекта внутреннего финансового аудита в организации и выполнении внутренних бюджетных процедур?

(п. 36 Правил)

Обеспечено в полной мере

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Обеспечено не в полной мере

1

Не обеспечено

0

1.14

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении аудиторских проверок:

- предельные сроки их проведения;

- основания для приостановления;

- основания для продления?

(п. 50 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

4

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит два из перечисленных в настоящем пункте положений

2

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.15

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении актов аудиторских проверок:

- порядок формирования;

- порядок направления объекту аудита;

- сроки рассмотрения?

(п. 52 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

4

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит два из перечисленных в настоящем пункте положений

2

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.16

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении отчетов о результатах аудиторской проверки:

- порядок составления;

- порядок предоставления?

(п. 57 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.17

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита:

- порядок составления;

- порядок предоставления?

(п. 57 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

Указать, кому отчитывается субъект внутреннего финансового аудита

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0