3.5. Соответствие аналитического и синтетического учета (Форма 3.5)

┌──────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────┐

│1. Баланс депо│Сверить данные по аналитическим│ │

│ │счетам депо мест хранения с данными│ │

│ │по счетам депо зарегистрированных│ │

│ │лиц и зарегистрированных│ │

│ │залогодержателей │ │

│ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤

│ │- Соответствуют ли суммарные│ │

│ │остатки ценных бумаг на счетах депо│ │

│ │владельцев ценных бумаг│ │

│ │("пассивные" счета депо) остаткам│ │

│ │по счетам мест хранения ("активные"│ │

│ │счета депо)? │(да / нет) │

│ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤

│ │- Если нет, каков характер│ │

│ │несоответствия? │ │

│ │ │ │

│ │ │ │

│ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤

│ │По проверочной ведомости остатков│ │

│ │лицевых счетов депо и полному│ │

│ │балансу депо сверить, соответствуют│ │

│ │ли данные об остатках на лицевых│ │

│ │счетах счетов депо данным по│ │

│ │остаткам на синтетических счетах│ │

│ │депо (глава "Д" Плана Счетов) на│ │

│ │определенную дату │(да / нет) │

│ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤

│ │- Если нет, каков характер│ │

│ │несоответствия? │ │

├──────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────┤

│2. │Соответствует ли характер│ │

│Соответствие │открываемых аналитических счетов их│ │

│аналитического│отражению по синтетическим счетам│ │

│и │<1>? │(да / нет) │

│синтетического│ │ │

│учета │ │ │

├──────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────┤

│3. │Допускает ли депозитарий│ │

│Возникновение │возникновение отрицательных│ │

│отрицательных │остатков по счетам депо <1>? │(да / нет) │

│остатков │ │ │

│ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤

│ │- Если да, то указать, в каких│ │

│ │случаях │ │

├──────────────┴───────────────────────────────────┴─────────────┤

│Комментарии: │

│ │

│ │

│ │

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘