Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней

1. В таблице в соответствии с МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7 раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах".

2. По строкам 1 - 12 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8.1 к настоящему Положению.

3. По строке 2 таблицы отражаются депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах.

4. По строке 13 таблицы отражается сумма значений по строкам 1, 2, 4 - 12.

5. В пояснениях к таблице раскрывается информация о концентрации рисков путем раскрытия количества кредитных организаций и банков-нерезидентов, сумма остатков размещенных средств в которых превышает установленный некредитной финансовой организацией лимит суммы, сумма остатков средств в указанных кредитных организациях и банках-нерезидентах, доля этой суммы в процентном выражении от общей суммы остатка размещенных средств.

6. В пояснениях к таблице раскрывается информация о денежных средствах, использование которых ограничено, отраженных по статье "Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах".