|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Алгоритм формирования показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Остаток на __ ________ 20__ года
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются значения по строкам раздела III "Капитал" бухгалтерского баланса на начало предыдущего отчетного года. Суммы, указанные в строках раздела III бухгалтерского баланса, должны быть перенесены в графы Отчета, имеющие аналогичные названия
|
|
2
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются корректировки на величину оценки последствий ретроспективного исправления ошибки, допущенной в отчетности предыдущих периодов
|
|
3
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются корректировки на величину оценки последствий изменения учетной политики
|
|
4
|
Остаток на __ ______ 20__ года, пересмотренный
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются значения по строкам раздела III бухгалтерского баланса, пересчитанные с учетом ретроспективного применения учетной политики и (или) исправления ошибки на начало предыдущего отчетного года
|
|
5
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается значение по строке 29 отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период
|
|
6
|
Прочий совокупный доход (расход) за предыдущий отчетный период,
в том числе:
|
Графы 4 - 7, 17 Отчета не заполняются. В графах 8 - 16 Отчета указываются суммы значений по соответствующим графам строк 7 и 8 Отчета
|
|
7
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 - 7, 9, 10, 14, 17 Отчета не заполняются. В графе 8 Отчета указывается значение по строке 35 отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период, в графе 11 - значение по строке 31, в графе 12 - значение по строке 41, в графе 13 - значение по строке 38, в графе 15 - значение по строке 44, в графе 16 - сумма значений по строкам 47 и 48
|
|
8
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 - 8, 11 - 13, 15, 17 Отчета не заполняются. В графе 9 Отчета указывается значение по строке 55 отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период, в графе 10 - значение по строке 50, в графе 14 - значение по строке 60, в графе 16 - сумма значений по строкам 65 и 66
|
|
9
|
Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество)
|
Графы 6 - 17 Отчета не заполняются. В графе 4 Отчета указывается сумма увеличения уставного капитала в результате дополнительного выпуска акций (дополнительных вкладов участников общества, вкладов третьих лиц, принимаемых в общество) за предыдущий отчетный период. В графе 5 Отчета указывается эмиссионный доход, связанный с выпуском акций за предыдущий отчетный период (если применимо)
|
|
10
|
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей)
|
Графы 4, 6, 8 - 16 Отчета не заполняются. В графе 7 Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций (долей участия) у акционеров (участников) в предыдущем отчетном периоде.
При последующей продаже выкупленных собственных акций стоимость приобретения этих акций указывается со знаком "минус" в графе 7 Отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций выше себестоимости приобретения, то разница между ценой реализации и себестоимостью приобретения отражается в графе 5 Отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций меньше себестоимости их приобретения, то разница между себестоимостью приобретения и ценой реализации отражается в графе 5 Отчета со знаком "минус".
В случае если указанная разница меньше величины, указанной в графе 7 Отчета, остаток разницы отражается в графе 17 Отчета.
При уменьшении капитала в результате аннулирования ранее выкупленных собственных акций в графе 7 Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций у акционеров, с противоположным знаком. В графе 5 Отчета указывается сумма эмиссионного дохода, связанная с указанными акциями, с противоположным знаком. В графе 4 Отчета указывается номинальная стоимость указанных акций с противоположным знаком, остаток отражается в графе 17 Отчета
|
|
11
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается сумма дивидендов и иных аналогичных выплат по распределению прибыли в пользу акционеров (участников) за предыдущий отчетный период
|
|
12
|
Прочие взносы акционеров (участников)
|
Графы 4, 6 - 17 Отчета не заполняются. В графе 5 Отчета указываются суммы безвозмездного финансирования, предоставленного организации акционерами (участниками), в предыдущем отчетном периоде
|
|
13
|
Прочие распределения в пользу акционеров (участников)
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается сумма прочих распределений в пользу акционеров (участников) в предыдущем отчетном периоде
|
|
14
|
Прочее движение резервов
|
Строка предназначена для отражения прочих движений резервов внутри капитала в предыдущем отчетном периоде.
В строке отражается перенос переоценки (нетто за минусом отложенного налога по этой переоценке) основных средств и нематериальных активов в состав нераспределенной прибыли при выбытии и по мере эксплуатации основных средств и нематериальных активов. При этом сумма переоценки по основным средствам отражается со знаком "минус" в графе 11 и со знаком "плюс" в графе 17 Отчета.
Сумма доначисления резервного капитала в предыдущем отчетном периоде указывается в графе 17 Отчета со знаком "минус" и в графе 7 Отчета со знаком "плюс".
В строке отражается увеличение номинальной стоимости акций, произошедшее в предыдущем отчетном периоде
|
|
15
|
Остаток на __ _______ 20__ года
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются суммы значений по соответствующим графам строк 4 - 6, 9 - 14 Отчета
|
|
16
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются корректировки на величину оценки последствий ретроспективного исправления ошибки, допущенной в отчетности предыдущих периодов
|
|
17
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются корректировки на величину оценки последствий изменения учетной политики некредитной финансовой организации
|
|
18
|
Остаток на ______ 20__ года, пересмотренный
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются суммы значений по соответствующим графам строк 15 - 17 Отчета
|
|
19
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается значение по строке 29 отчета о финансовых результатах за отчетный период
|
|
20
|
Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период,
в том числе:
|
Графы 4 - 7, 17 Отчета не заполняются. В графах 8 - 16 Отчета указываются суммы значений по соответствующим графам строк 21 и 22 Отчета
|
|
21
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 - 7, 9, 10, 14 Отчета не заполняются. В графе 8 Отчета указывается значение по строке 35 отчета о финансовых результатах за отчетный период, в графе 11 - значение по строке 31, в графе 12 - значение по строке 41, в графе 13 - значение по строке 38, в графе 15 - значение по строке 44, в графе 16 - сумма значений по строкам 47 и 48
|
|
22
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 - 8, 11 - 13, 15 Отчета не заполняются. В графе 9 Отчета указывается значение по строке 55 отчета о финансовых результатах за отчетный период, в графе 10 - значение по строке 50, в графе 14 - значение по строке 60, в графе 16 - сумма значений по строкам 65 и 66
|
|
23
|
Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество)
|
Графы 6 - 17 Отчета не заполняются. В графе 4 Отчета указывается сумма увеличения уставного капитала в результате дополнительного выпуска акций (дополнительных вкладов участников общества, вкладов третьих лиц, принимаемых в общество) за отчетный период. В графе 5 Отчета указывается эмиссионный доход, связанный с выпуском акций за отчетный период (если применимо)
|
|
24
|
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия)
|
Графы 4, 6, 8 - 16 Отчета не заполняются. В графе 7 Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций (долей участия) у акционеров (участников) в текущем отчетном периоде.
При последующей продаже выкупленных собственных акций стоимость приобретения этих акций указывается со знаком "минус" в графе 7 Отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций выше себестоимости приобретения, то разница между ценой реализации и себестоимостью приобретения отражается в графе 5 Отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций меньше себестоимости их приобретения, то разница между себестоимостью приобретения и ценой реализации отражается в графе 5 Отчета со знаком "минус".
В случае если указанная разница меньше величины, указанной в графе 7 Отчета, остаток разницы отражается в графе 17 Отчета.
При уменьшении капитала в результате аннулирования ранее выкупленных собственных акций в графе 7 Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций у акционеров, с противоположным знаком. В графе 5 Отчета указывается сумма эмиссионного дохода, связанная с указанными акциями, с противоположным знаком, в графе 4 Отчета указывается номинальная стоимость указанных акций с противоположным знаком, остаток отражается в графе 17 Отчета
|
|
25
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается сумма дивидендов и иных аналогичных выплат по распределению прибыли в пользу акционеров (участников) за отчетный период
|
|
26
|
Прочие взносы акционеров (участников)
|
Графы 4, 6 - 17 Отчета не заполняются. В графе 5 Отчета указываются суммы безвозмездного финансирования, предоставленного организации акционерами (участниками), в отчетном периоде
|
|
27
|
Прочие распределения в пользу акционеров (участников)
|
Графы 4 - 16 Отчета не заполняются. В графе 17 Отчета указывается сумма прочих распределений в пользу акционеров (участников) в отчетном периоде
|
|
28
|
Прочее движение резервов
|
Строка предназначена для отражения прочих движений резервов внутри капитала в отчетном периоде.
В строке отражается перенос переоценки (нетто за минусом отложенного налога по этой переоценке) основных средств и нематериальных активов в состав нераспределенной прибыли при выбытии и по мере эксплуатации основных средств и нематериальных активов. При этом сумма переоценки по основным средствам отражается со знаком "минус" в графе 11 Отчета и со знаком "плюс" в графе 17 Отчета.
Сумма доначисления резервного капитала в отчетном периоде указывается в графе 17 Отчета со знаком "минус" и в графе 7 Отчета со знаком "плюс".
В строке отражается увеличение номинальной стоимости акций, произошедшее в предыдущем отчетном периоде
|
|
29
|
Остаток на __ _______ 20__ года,
в том числе:
|
В графах 4 - 17 Отчета указываются суммы значений по соответствующим графам строк 18 - 20, 23 - 28 Отчета. Суммы в графах 4 - 17 должны соответствовать значениям по строкам, имеющим аналогичные названия, раздела III бухгалтерского баланса на конец отчетного периода
|
|
30
|
капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи
|
В графах 8 - 16 Отчета отражаются компоненты капитала, относящиеся к активам и выбывающим группам, классифицированным как предназначенные для продажи
|