Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6532-У, применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период 2024 года.
Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П (ред. от 18.09.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов,...

Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства

Займы выданные и прочие размещенные средства

Таблица 11.1

Номер строки

Наименование показателя

На _____ 20__ года

На _____ 20__ года

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Требования по возврату выданного обеспечения

2

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

3

Средства в некредитных клиринговых организациях

4

Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости

5

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости

6

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

7

Сделки обратного репо с некредитными организациями

8

Итого

11.1.1. Информация об оценочной справедливой стоимости займов и прочих размещенных средств раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.

11.1.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 37.2 примечания 37 настоящего приложения. Информация о реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 6.4 примечания 6 и таблице 8.5 примечания 8 настоящего приложения.

Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: займы выданные и прочие размещенные средства Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней