Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6532-У, применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период 2024 года.
Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П (ред. от 18.09.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов,...

Таблица 5.1. Денежные средства

Денежные средства

Таблица 5.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Денежные средства в кассе

20202 + 20203

не заполняется

графа 3 - графа 4

2

Денежные средства в пути

20209

не заполняется

графа 3 - графа 4

3

Денежные средства на расчетных счетах

20501 + 20502 + 20507 + 20508

20505 + 20506

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 24.02.2021 N 5738-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4

Денежные средства, переданные в доверительное управление

часть 47901 + часть 47911

часть 47904

графа 3 - графа 4

(в ред. Указаний Банка России от 10.06.2019 N 5166-У, от 18.09.2023 N 6532-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

5

Прочие денежные средства

20801 + 20802 + часть 20803 + часть 20806

часть 20805

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 24.02.2021 N 5738-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

Примечание 5. Денежные средства Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток