Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6532-У, применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период 2024 года.
Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П (ред. от 18.09.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов,...

Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.1

Номер строки

Наименование показателя

_____ 20__ г.

_____ 20__ г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,

в том числе:

3

субординированные депозиты

4

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

5

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

6

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

7

Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

8

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

9

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

10

Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

11

Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

12

Прочее

13

Итого

10.1.1. По состоянию на _________ 20__ года у некредитной финансовой организации были остатки средств в ________ кредитных организациях и банках-нерезидентах (на _________ 20__ года: в ________ кредитных организациях и банках-нерезидентах) с общей суммой средств, превышающей ________ тысяч рублей. Совокупная сумма этих средств составляла ________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей), или ________ процента (процентов) от общей суммы средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах (на _________ 20__ года: ________ процентов).

10.1.2. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, использование которых ограничено, по состоянию на _________ 20__ года включают ________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей).

10.1.3. Информация о кредитном качестве средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в таблице 52.4 примечания 52 настоящего приложения.

10.1.4. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 37.2 примечания 37 настоящего приложения. Информация о реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 6.4 примечания 6 и таблице 8.5 примечания 8 настоящего приложения.

10.1.5. Информация об оценочной справедливой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.

Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней