Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6532-У, применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период 2024 года.
Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П (ред. от 18.09.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов,...

Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль

с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 48.2

Номер строки

Наименование показателя

____ 20__ г.

____ 20__ г.

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

2

Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке (20__ год: ___%; 20__ год: ___%)

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета:

4

доходы, не принимаемые к налогообложению

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

6

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки

7

Налоги, уплаченные (возмещенные) за предыдущие отчетные периоды

8

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива, кроме связанных с непризнанными убытками

9

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

10

Использование ранее не признанных налоговых убытков

11

Воздействие изменения ставки налога на прибыль

11.1

Прочее

12

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

На ______ 20__ года существуют непризнанные потенциальные отложенные налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме ______ тысяч рублей (на ______ 20__ года: ______ тысяч рублей) и уменьшающие налогооблагаемую базу временные разницы в сумме ______ тысяч рублей (на ______ 20__ года: ______ тысяч рублей).

Порядок составления таблицы 48.1 и пояснений к ней Порядок составления таблицы 48.2 и пояснений к ней