Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Таблица 23.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые

по справедливой стоимости через прибыль или убыток

по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 23.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

часть 20503 + часть 20504 + часть 43723 - часть 43724

2

Средства, привлеченные от государственных организаций

часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 - часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624

3

Средства, привлеченные от кредитных организаций

часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43723 - часть 43724

4

Срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024

5

Средства, привлеченные от физических лиц

часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624

6

Выпущенные облигации

часть 52008 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023

(в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

7

Выпущенные векселя

часть 52308 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323

(в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

7.1

Прочее

+ 47470 + часть 47472 - часть 47473 + 47474 - 47475 + часть 35102 + часть 35104 + часть 35105 + 536

(п. 7.1 введен Указанием Банка России от 08.07.2019 N 5191-У; в ред. Указаний Банка России от 24.02.2021 N 5741-У, от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 7.1

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2019 N 5191-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Примечание 23. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда Примечание 24. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства