Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6529-У применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год.
Положение Банка России от 28.12.2015 N 526-П (ред. от 18.09.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (Зарегистрировано в Минюсте...

Порядок составления таблицы 66.6 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице приводятся анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строке 1 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 2, 8, 13, 20, 27, 52, 57 - 63.

4. По строке 2 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 3 - 7.

5. По строке 8 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 9 - 12.

6. По строке 13 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 14 - 19(1).

(в ред. Указания Банка России от 18.09.2023 N 6529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

7. По строке 20 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 21 - 26.

8. По строке 27 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 28 и 41.

9. По строке 28 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 29 - 40.

10. По строке 41 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 42 - 51.

11. По строке 52 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 53 - 56.

12. По строке 63 настоящей таблицы отражаются прочие активы финансового характера, кроме инструментов хеджирования.

13. По строке 64 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 65, 73, 74, 94, 98 - 102.

14. По строке 65 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 66 - 72.

15. По строке 74 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 75 и 86.

16. По строке 75 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 76 - 85.

17. По строке 86 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 87 - 93.

18. По строке 94 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 95 - 97.

19. По строке 102 настоящей таблицы отражаются прочие обязательства финансового характера, кроме инструментов хеджирования.

20. В состав строки "Прочие активы" включаются предоплаты по тендерам.

21. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности отражаются в настоящей таблице за вычетом сумм выданных и полученных авансов.

(в ред. Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Таблица 66.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости Таблица 66.7. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости