Главная
Документы
Приложение 4. Журнал учета операций по счетам типа "С"

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Инструкция Банка России от 27.04.1998 N 72-И (ред. от 10.11.1998) "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С"

Приложение 4. Журнал учета операций по счетам типа "С"

Приложение 4

к Инструкции

от 27 апреля 1998 г. N 72-И

ЖУРНАЛ

УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"

___________________________________________

Наименование Уполномоченного банка

Код ОКПО Уполномоченного банка _______________________________

"__" _______________ 199_ года

ОБОРОТЫ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ

┌─────┬────────────┬───────────┬────────┬──────┬─────────────┬────────────┬───────────────┬────────┐

│N п/п│Наименование│ Номер │Код ОКПО│Код │ Сумма по │ Сумма по │ Наименование │Код ОКПО│

│ │нерезидента │ лицевого │(или его│страны│кредиту счета│дебету счета│уполномоченного│уполно- │

│ │ │ счета │аналог) │нере- │ │ │ банка │моченно-│

│ │ │нерезидента│нерези- │зиден-│ │ │ │го банка│

│ │ │ │дента │та │ │ │ │ │

├─────┼────────────┼───────────┼────────┼──────┼─────────────┼────────────┼───────────────┼────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├─────┴────────────┴───────────┴────────┴──────┴─────────────┴────────────┴───────────────┴────────┤

│ I. Уполномоченные дилеры - нерезиденты │

├─────┬────────────┬───────────┬────────┬──────┬─────────────┬────────────┬───────────────┬────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────┴────────────┴───────────┴────────┴──────┼─────────────┼────────────┼───────────────┴────────┘

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ II. Нерезиденты - юридические лица │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

│ III. Нерезиденты - физические лица │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

┌─────────────┬────────────┐

Всего │ │ │

└─────────────┴────────────┘

ОБОРОТЫ ПО ВНУТРЕННИМ ОПЕРАЦИЯМ

│N п/п│Наименование│ Номер │Код ОКПО│Код │ Сумма по │ Сумма по │ Наименование │Код ОКПО│

│ │нерезидента │ лицевого │(или его│страны│кредиту счета│дебету счета│ получателя / │получа- │

│ │ │ счета │аналог) │нере- │ │ │ отправителя │теля / │

│ │ │нерезидента│нерези- │зиден-│ │ │ платежа │отправи-│

│ │ │ │дента │та │ │ │ │теля │

│ │ │ │ │ │ │ │ │платежа │

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

│ I. Уполномоченные дилеры - нерезиденты │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

│ II. Нерезиденты - юридические лица │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

│ III. Нерезиденты - физические лица │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итог │ │ │

└─────────────┴────────────┘

┌─────────────┬────────────┐

Всего │ │ │

└─────────────┴────────────┘

ОСТАТКИ

┌─────┬────────────┬───────────┬────────┬──────┬──────────────┬─────────────┬──────────┬──────────────┐

│N п/п│Наименование│ Номер │Код ОКПО│Код │ Остаток на │ Обороты по │Обороты по│ Остаток на │

│ │нерезидента │ лицевого │(или его│страны│ начало дня │конверсионным│внутренним│ конец дня │

│ │ │ счета │аналог) │нере- │ по кредиту │ операциям │операциям │ по кредиту │

│ │ │нерезидента│нерези- │зиден-│лицевого счета├──────┬──────┼─────┬────┤лицевого счета│

│ │ │ │дента │та │ нерезидента │ Кт │ Дт │ Кт │ Дт │ нерезидента │

├─────┼────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────────────┼──────┼──────┼─────┼────┼──────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────┴────────────┴───────────┴────────┴──────┼──────────────┼──────┼──────┼─────┼────┼──────────────┤

Итог │ │ │ │ │ │ │

└──────────────┴──────┴──────┴─────┴────┴──────────────┘

Примечания. 1. Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 7, либо в колонке 8 таблиц оборотов ставится сумма по конкретной операции по счету "С".

2. В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке возрастания.

3. В колонке 4 таблиц оборотов и остатков указывается код ОКПО (или его аналог) для нерезидента - юридического лица либо серия и номер паспорта для нерезидента - физического лица.

4. В колонке 5 таблиц оборотов и остатков указывается код страны нерезидента в формате "XXX" (латинские буквы) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 016-94, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.

КонсультантПлюс: примечание.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Общероссийский классификатор стран мира, принятый и введенный в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641, имеет номер ОК 025-95, а не ОК 016-94.

5. В колонке 8 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается наименование Уполномоченного банка, который был контрагентом нерезидента по конверсионной сделке (либо данный банк, либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).

6. В колонке 9 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается код ОКПО Уполномоченного банка, который был контрагентом нерезидента по конверсионной сделке.

7. В колонке 8 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается наименование получателя или отправителя платежа (например, дилера (первичного дилера) на рынке ценных бумаг, налогового органа).

8. В колонке 9 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается код ОКПО получателя или отправителя платежа.

9. В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.

10. В таблицу остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на лицевом счете остатки на начало и / или на конец дня.

11. В колонке 6 таблицы остатков указывается остаток на начало данного рабочего дня по лицевому счету нерезидента, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня по лицевому счету данного нерезидента.

12. Колонки 7 - 10 таблицы остатков заполняются исходя из данных таблиц оборотов. При этом по дебету и / или по кредиту отражается итоговая сумма оборотов данного нерезидента за день.

13. В колонке 11 таблицы остатков ставится разность между суммой строк по кредиту данной таблицы (6, 7, 9) и суммой строк по дебету данной таблицы (8, 10).

14. По колонкам 6 - 11 таблицы остатков подводится итог. При этом итог по колонке 6 должен быть равен остатку на счете 40806 на начало данного рабочего дня. Итог по колонкам 7 - 10 должен быть равен данным из строк "Всего" таблиц оборотов.

Приложение 3. Типовые проводки по счету типа "С"