Раздел IX. Взаимосвязь между показателями Отчета

IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1.

По каждой строке в разделе 1 должно выполняться следующее соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4.1, 1А4.2, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.1, 1А7.2, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.1, 1П6.2, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

IX.2. Взаимосвязь между показателями раздела 2.

По каждой строке в разделе 2 Отчета должно выполняться следующее соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если в заголовочной части подраздела 2А указывается код типа нерезидента "NR", а по одной из граф 1 или 5 значение по строке 2А1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 2А2 - 2А12 также должна быть равна нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в подпункте IV.5.12 пункта IV.5 настоящего Порядка, когда стоимостная оценка участия отчитывающегося банка в капитале нерезидентов равна нулю.

Если в заголовочной части подраздела 2П указывается код типа нерезидента "ND", а по одной из граф 1 или 5 значение по строке 2П1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 2П2 - 2П13 также должна быть равна нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в подпункте IV.5.12 пункта IV.5 настоящего Порядка, когда стоимостная оценка участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка равна нулю.

IX.3. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2.

Все активы и пассивы, которые были отражены в разделе 2 Отчета, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1 Отчета, что показано в следующей таблице:

При этом соответствие в строках 1.1 и 1.2 вышеприведенной таблицы может не соблюдаться, если оценка участия в капитале нерезидента принимает отрицательное значение.

IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 показана в следующей таблице: