Ведомость N 5 "Аналитический учет расчетов с поставщиками в порядке плановых платежей"

Ведомость N 5 "Аналитический учет расчетов

с поставщиками в порядке плановых платежей"

Ведомость N 5 предназначена для аналитического учета расчетов с поставщиками, осуществляемых в порядке плановых платежей. В ней одновременно накапливаются для журнала-ордера N N 6, 6-с или 6-сн обороты по кредиту счета N 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части указанных расчетов.

Записи в ведомости N 5 производятся на основании таких же документов, какие используются при составлении журналов-ордеров N N 6, 6-с и 6-сн. При этом записи по кредиту счета N 60 в части расчетов в порядке плановых платежей (суммы, причитающиеся за поступившие материальные ценности, а также суммы скидок, накидок и т.п.) приводятся в ведомости в корреспонденции с дебетуемыми счетами.

Аналитический учет расчетов, осуществляемых в порядке плановых платежей, должен обеспечить получение показателей о расчетах с каждым отдельным поставщиком за соответствующий отчетный период и дополнительных справочных данных, необходимых при осуществлении периодических сверок с поставщиками.

Ведомость N 5 открывается на год, полугодие или квартал по усмотрению предприятия, с использованием для отдельных месяцев вкладных листов. В связи с этим необходимые отчетные и расчетные данные обеспечиваются раздельно по месяцам, независимо от периода, на который открывается ведомость. Использование вкладных листов способствует тому, что все расчеты с поставщиками, осуществляемые в порядке плановых платежей, должны быть сосредоточены в одной ведомости, независимо от количества поставщиков. Для каждого поставщика в ведомости отводится определенное количество строк по числу возможных операций в течение периода использования ведомости и дополнительные строки для соответствующих итоговых данных за каждый месяц.

В конце месяца, после выведения итогов по ведомости в целом, суммы оборотов по кредиту счета N 60 в разрезе корреспондирующих счетов переносятся в журнал-ордер N 6, N 6-с или N 6-сн.