Расчет (декларация) налога от фактической прибыли иностранной организации
┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐
│ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││X│
└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘
В Управление (инспекцию) МНС РФ по _______________ N
┌────────┬────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│ │ Расчет (декларация) │за ┌─────────────────────┐│
│ │ налога от фактической │ └─────────────────────┘│
│ │ прибыли иностранной │ ┌─┐ │
│ │ организации │199└─┘ │
├────────┴────────────────┬───────────┴──────────────────────────┤
│┌───────────────────────┐│Отметка Управления (инспекции) о│
││Место штампа "ПОЛУЧЕНО"││получении Расчета (декларации) │
│└───────────────────────┘│Ф.И.О. _______________________________│
│ │Подпись ______________ Дата __________│
├─────────────────────────┴──────────────────────────────────────┤
│1. Сведения об отделении иностранной организации │
│ │
├─┬──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │номер налогоплательщика │
├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │инкорпорации │
├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │в Российской Федерации │
└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 2. Расчет валовой прибыли (тыс. руб.) │
├─────────────────┬─┬──────────────┬─────────────────┬─┬─────────┤
│Валовая выручка │A│ │Доходы от сдачи │I│ │
│от реализации │ │ │в аренду (за │ │ │
│продукции, работ,│ │ │вычетом расходов)│ │ │
│услуг │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │
│НДС и акцизы │B│ │Прочие доходы │J│ │
├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │
│Затраты на │C│ │Прочие расходы │K│ │
│производство │ │ │ │ │ │
│реализованной │ │ │ │ │ │
│продукции │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─┤ ├─┬───────────────┴─┴─────────┤
│Прибыль от │D│ │L│Прибыль от реализации │
│отчуждения │ │ │ │(A - B - C) │
│имущества │ │ │ │ │
├─────────────────┼─┤ │ │ │
│долевого участия │ │ │ │ │
├─────────────────┼─┤ ├─┼───────────────────────────┤
│Дивиденды │F│ │M│Валовая прибыль │
├─────────────────┼─┤ │ │(L + (сумма с D по J) - K) │
├─────────────────┼─┤ │ │ │
│доходы │ │ │ │ │
└─────────────────┴─┴──────────────┴─┴───────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 3. Расчет облагаемой прибыли (тыс. руб.) │
├─────────────────┬─┬──────────────┬─────────────────┬─┬─────────┤
│Валовая прибыль │A│ │Взносы на│E│ │
│ │ │ │благотворитель- │ │ │
│ │ │ │ность │ │ │
├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │
│Доходы от│B│ │Другие вычитаемые│G│ │
│долевого участия │ │ │суммы │ │ │
├─────────────────┼─┤ ├─┬───────────────┴─┴─────────┤
│Доходы в виде│C│ │H│Облагаемая прибыль │
│дивидендов │ │ │ │(A - (сумма с B по G)) │
├─────────────────┼─┤ │ │ │
│процентов по│ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├─────────────────┼─┤ │ │ │
│вычеты │ │ │ │ │
└─────────────────┴─┴──────────────┴─┴───────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│4. Расчет суммы налога (тыс. руб.) │
├─┬─────────────────────┬──┬───────────────┬──┬──────────────────┤
│A│Облагаемая прибыль│ │Ставка │ │Сумма налога по│
│ │(раздел 3, строка H) │ │налога (%) <*> │ │расчету │
├─┴─────────────────────┼──┤ │ │ │
│в том числе │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤
│в федеральный бюджет │B1│ │C1│ │
├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты республик в│B2│ │C2│ │
│составе Российской│ │ │ │ │
│Федерации, бюджеты│ │ │ │ │
│краев, областей,│ │ │ │ │
│городов Москвы и│ │ │ │ │
│Санкт - Петербурга,│ │ │ │ │
│автономных образований │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты районов,│B3│ │C3│ │
│городов, районов в│ │ │ │ │
│городах, поселков,│ │ │ │ │
│сельских населенных│ │ │ │ │
│пунктов │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──┴───────────────┴──┴──────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐
│Сумма налога, фактически удержанного у│D │ │
│источника в отчетном периоде │ │ │
├─────────┬────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│Если C1 >│Сумма налога, подлежащая│E │ │
│D │внесению в бюджет (строка C1 -│ │ │
│ │строка D) │ │ │
├─────────┼────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│Если C1 <│Сумма переплаты (строка D -│F │ │
│D │строка C1) │ │ │
└─────────┴────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐
│Начислено в бюджет налога на прибыль всего│G │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты республик в составе Российской │G2│ │
│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │
│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │
│автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты районов, городов, районов в│G3│ │
│городах, поселков, сельских населенных│ │ │
│пунктов │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘
┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐
│ ││ ││ ││ ││ ││X││X││ │
└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘
┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐
│К доплате в бюджет всего │H │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты республик в составе Российской│H2│ │
│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │
│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │
│автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты районов, городов, районов в│H3│ │
│городах, поселков, сельских населенных│ │ │
│пунктов │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐
│К уменьшению платежей всего │I0│ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты республик в составе Российской│I2│ │
│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │
│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │
│автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤
│в бюджеты районов, городов, районов в│I3│ │
│городах, поселков, сельских населенных│ │ │
│пунктов │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │
│ сведения и соответствующие записи, используемые для │
│ установления облагаемого дохода, правильны │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
Подпись Фамилия Печать
┌───────────┐ ┌───────────────────────┐ ┌─────────────┐
│ │ │ │ │ │
└───────────┘ └───────────────────────┘ │ │
Дата Должность │ │
┌─────────────────────────┐ │ │
└─────────────────────────┘ └─────────────┘
┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│Отметка и замечания инспектора│ │
├──────────────────────────────┘ │
│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│Справка инспектора по учету │ │
├──────────────────────────────┘ │
│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│ по учету │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│5. Расчет суммы налога на прибыль постоянного представительства│
│условным методом │
├──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5А│Расчет условным методом от доходов (тыс. руб.) │
├──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Сумма доходов, относящихся к постоянному представительству │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │В том числе Наименование статьи доходов │
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──┬────────────────────────────────────┐
│В │Расчетный коэффициент ┌───┐│
│ │ │0,2││
│ │ └───┘│
└──┴────────────────────────────────────┘
┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│C │Расчетная прибыль (С = А х В) │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│E │Взносы на благотворительность │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──┬──────────────────────────────────┬────┬───────┬───┬─────────┐
│G │Расчетная облагаемая прибыль │ │Ставка │ │Сумма на-│
│ │G = С - (D + E + F) │ │налога │ │лога по │
│ │ │ │(%) <*>│ │расчету │
├──┴──────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в том числе │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в федеральный бюджет │ Н1 │ │I1 │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в бюджеты республик в составе│ Н2 │ │I2 │ │
│Российской Федерации, бюджеты краев,│ │ │ │ │
│областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в бюджеты районов, городов, районов в│ Н3 │ │I3 │ │
│городах, поселков, сельских│ │ │ │ │
│населенных пунктов │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────┴────┴───────┴───┴─────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──┬──┐
│Начислено в бюджет налога на прибыль всего │J │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│J2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│J3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│К доплате в бюджет всего │K │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│K2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│K3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│К уменьшению платежей всего │L │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│L2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│L3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │
│ сведения и соответствующие записи, используемые для │
│ установления облагаемого дохода, правильны │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
Подпись Фамилия Печать
┌───────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────┐
│ │ │ │ │ │
└───────────┘ └───────────────────────────┘ │ │
Дата Должность │ │
┌─────────────────────────────┐ │ │
└─────────────────────────────┘ └───────────────┘
┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│Отметка и замечания инспектора│ │
├──────────────────────────────┘ │
│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Справка инспектора по учету│ │
├───────────────────────────┘ │
│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│ по учету │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│5В│Расчет условным методом от расходов (тыс. руб.) │
├──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Сумма расходов, относящихся к постоянному представительству │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │В том числе Наименование статьи расходов │
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──┬─────────────────────────────────────┐
│В │Расчетный коэффициент ┌────┐│
│ │ │0,25││
│ │ └────┘│
└──┴─────────────────────────────────────┘
┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│C │Расчетная прибыль (С = А х В) │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│E │Взносы на благотворительность │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──┬──────────────────────────────────┬────┬───────┬───┬─────────┐
│G │Расчетная облагаемая прибыль │ │Ставка │ │Сумма на-│
│ │G = С - (D + E + F) │ │налога │ │лога по │
│ │ │ │(%) <*>│ │расчету │
├──┴──────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в том числе │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в федеральный бюджет │ Н1 │ │I1 │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в бюджеты республик в составе│ Н2 │ │I2 │ │
│Российской Федерации, бюджеты краев,│ │ │ │ │
│областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤
│в бюджеты районов, городов, районов в│ Н3 │ │I3 │ │
│городах, поселков, сельских│ │ │ │ │
│населенных пунктов │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────┴────┴───────┴───┴─────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──┬──┐
│Начислено в бюджет налога на прибыль всего │J │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│J2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│J3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│К доплате в бюджет всего │K │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│K2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│K3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│К уменьшению платежей всего │L │ │
│в том числе │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│L2│ │
│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │
│Петербурга, автономных образований │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤
│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│L3│ │
│сельских населенных пунктов │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │
│ сведения и соответствующие записи, используемые для │
│ установления облагаемого дохода, правильны │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
Подпись Фамилия Печать
┌───────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────┐
│ │ │ │ │ │
└───────────┘ └───────────────────────────┘ │ │
Дата Должность │ │
┌─────────────────────────────┐ │ │
└─────────────────────────────┘ └───────────────┘
┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│Отметка и замечания инспектора│ │
├──────────────────────────────┘ │
│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Справка инспектора по учету│ │
├───────────────────────────┘ │
│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│
│________________________________________________________________│
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Дата Фамилия Подпись инспектора │
│ по учету │
│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│
│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей