Расчет (декларация) налога от фактической прибыли иностранной организации

┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐

│ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││X│

└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘

В Управление (инспекцию) МНС РФ по _______________ N

┌────────┬────────────────────────────┬──────────────────────────┐

│ │ Расчет (декларация) │за ┌─────────────────────┐│

│ │ налога от фактической │ └─────────────────────┘│

│ │ прибыли иностранной │ ┌─┐ │

│ │ организации │199└─┘ │

├────────┴────────────────┬───────────┴──────────────────────────┤

│┌───────────────────────┐│Отметка Управления (инспекции) о│

││Место штампа "ПОЛУЧЕНО"││получении Расчета (декларации) │

│└───────────────────────┘│Ф.И.О. _______________________________│

│ │Подпись ______________ Дата __________│

├─────────────────────────┴──────────────────────────────────────┤

│1. Сведения об отделении иностранной организации │

│ │

├─┬──────────────────────────────────────────────────────────────┤

│A│Идентификационный │

│ │номер налогоплательщика │

├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤

│B│Наименование │

│ │ │

├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤

│C│Государство │

│ │инкорпорации │

├─┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤

│D│Полный адрес │

│ │в Российской Федерации │

└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 2. Расчет валовой прибыли (тыс. руб.) │

├─────────────────┬─┬──────────────┬─────────────────┬─┬─────────┤

│Валовая выручка │A│ │Доходы от сдачи │I│ │

│от реализации │ │ │в аренду (за │ │ │

│продукции, работ,│ │ │вычетом расходов)│ │ │

│услуг │ │ │ │ │ │

├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │

│НДС и акцизы │B│ │Прочие доходы │J│ │

├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │

│Затраты на │C│ │Прочие расходы │K│ │

│производство │ │ │ │ │ │

│реализованной │ │ │ │ │ │

│продукции │ │ │ │ │ │

├─────────────────┼─┤ ├─┬───────────────┴─┴─────────┤

│Прибыль от │D│ │L│Прибыль от реализации │

│отчуждения │ │ │ │(A - B - C) │

│имущества │ │ │ │ │

├─────────────────┼─┤ │ │ │

│Доходы от │E│ │ │ │

│долевого участия │ │ │ │ │

├─────────────────┼─┤ ├─┼───────────────────────────┤

│Дивиденды │F│ │M│Валовая прибыль │

├─────────────────┼─┤ │ │(L + (сумма с D по J) - K) │

│Проценты │G│ │ │ │

├─────────────────┼─┤ │ │ │

│Лицензионные │H│ │ │ │

│доходы │ │ │ │ │

└─────────────────┴─┴──────────────┴─┴───────────────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 3. Расчет облагаемой прибыли (тыс. руб.) │

├─────────────────┬─┬──────────────┬─────────────────┬─┬─────────┤

│Валовая прибыль │A│ │Взносы на│E│ │

│ │ │ │благотворитель- │ │ │

│ │ │ │ность │ │ │

├─────────────────┼─┤ ├─────────────────┼─┤ │

│Доходы от│B│ │Другие вычитаемые│G│ │

│долевого участия │ │ │суммы │ │ │

├─────────────────┼─┤ ├─┬───────────────┴─┴─────────┤

│Доходы в виде│C│ │H│Облагаемая прибыль │

│дивидендов │ │ │ │(A - (сумма с B по G)) │

├─────────────────┼─┤ │ │ │

│Доходы в виде│D│ │ │ │

│процентов по│ │ │ │ │

│государственным │ │ │ │ │

│ценным бумагам │ │ │ │ │

├─────────────────┼─┤ │ │ │

│Инвестиционные │E│ │ │ │

│вычеты │ │ │ │ │

└─────────────────┴─┴──────────────┴─┴───────────────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│4. Расчет суммы налога (тыс. руб.) │

├─┬─────────────────────┬──┬───────────────┬──┬──────────────────┤

│A│Облагаемая прибыль│ │Ставка │ │Сумма налога по│

│ │(раздел 3, строка H) │ │налога (%) <*> │ │расчету │

├─┴─────────────────────┼──┤ │ │ │

│Всего, │B │ │C │ │

│в том числе │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤

│в федеральный бюджет │B1│ │C1│ │

├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты республик в│B2│ │C2│ │

│составе Российской│ │ │ │ │

│Федерации, бюджеты│ │ │ │ │

│краев, областей,│ │ │ │ │

│городов Москвы и│ │ │ │ │

│Санкт - Петербурга,│ │ │ │ │

│автономных образований │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──┼───────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты районов,│B3│ │C3│ │

│городов, районов в│ │ │ │ │

│городах, поселков,│ │ │ │ │

│сельских населенных│ │ │ │ │

│пунктов │ │ │ │ │

└───────────────────────┴──┴───────────────┴──┴──────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐

│Сумма налога, фактически удержанного у│D │ │

│источника в отчетном периоде │ │ │

├─────────┬────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│Если C1 >│Сумма налога, подлежащая│E │ │

│D │внесению в бюджет (строка C1 -│ │ │

│ │строка D) │ │ │

├─────────┼────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│Если C1 <│Сумма переплаты (строка D -│F │ │

│D │строка C1) │ │ │

└─────────┴────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐

│Начислено в бюджет налога на прибыль всего│G │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в федеральный бюджет │G1│ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты республик в составе Российской │G2│ │

│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │

│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │

│автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты районов, городов, районов в│G3│ │

│городах, поселков, сельских населенных│ │ │

│пунктов │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘

┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐

│ ││ ││ ││ ││ ││X││X││ │

└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘

┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐

│К доплате в бюджет всего │H │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в федеральный бюджет │H1│ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты республик в составе Российской│H2│ │

│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │

│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │

│автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты районов, городов, районов в│H3│ │

│городах, поселков, сельских населенных│ │ │

│пунктов │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────┐

│К уменьшению платежей всего │I0│ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в федеральный бюджет │I1│ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты республик в составе Российской│I2│ │

│Федерации, бюджеты краев, областей,│ │ │

│городов Москвы и Санкт - Петербурга,│ │ │

│автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼──┼──────────────────┤

│в бюджеты районов, городов, районов в│I3│ │

│городах, поселков, сельских населенных│ │ │

│пунктов │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴──┴──────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │

│ сведения и соответствующие записи, используемые для │

│ установления облагаемого дохода, правильны │

└────────────────────────────────────────────────────────────┘

Подпись Фамилия Печать

┌───────────┐ ┌───────────────────────┐ ┌─────────────┐

│ │ │ │ │ │

└───────────┘ └───────────────────────┘ │ │

Дата Должность │ │

┌─────────────────────────┐ │ │

└─────────────────────────┘ └─────────────┘

┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐

│Отметка и замечания инспектора│ │

├──────────────────────────────┘ │

│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐

│Справка инспектора по учету │ │

├──────────────────────────────┘ │

│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│ по учету │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│5. Расчет суммы налога на прибыль постоянного представительства│

│условным методом │

├──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│5А│Расчет условным методом от доходов (тыс. руб.) │

├──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Сумма доходов, относящихся к постоянному представительству │

│А │ │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │В том числе Наименование статьи доходов │

│А1│ │

│А2│ │

│А3│ │

│А4│ │

│А5│ │

│А6│ │

│А7│ │

│А8│ │

│А9│ │

└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬────────────────────────────────────┐

│В │Расчетный коэффициент ┌───┐│

│ │ │0,2││

│ │ └───┘│

└──┴────────────────────────────────────┘

┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐

│C │Расчетная прибыль (С = А х В) │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│D │Инвестиционные вычеты │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│E │Взносы на благотворительность │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│F │Другие вычитаемые суммы │

└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬──────────────────────────────────┬────┬───────┬───┬─────────┐

│G │Расчетная облагаемая прибыль │ │Ставка │ │Сумма на-│

│ │G = С - (D + E + F) │ │налога │ │лога по │

│ │ │ │(%) <*>│ │расчету │

├──┴──────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│Всего, │ Н │ │I │ │

│в том числе │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в федеральный бюджет │ Н1 │ │I1 │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в бюджеты республик в составе│ Н2 │ │I2 │ │

│Российской Федерации, бюджеты краев,│ │ │ │ │

│областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в бюджеты районов, городов, районов в│ Н3 │ │I3 │ │

│городах, поселков, сельских│ │ │ │ │

│населенных пунктов │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────┴────┴───────┴───┴─────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──┬──┐

│Начислено в бюджет налога на прибыль всего │J │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │J1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│J2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│J3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│К доплате в бюджет всего │K │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │K1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│K2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│K3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│К уменьшению платежей всего │L │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │L1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│L2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│L3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │

│ сведения и соответствующие записи, используемые для │

│ установления облагаемого дохода, правильны │

└────────────────────────────────────────────────────────────┘

Подпись Фамилия Печать

┌───────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────┐

│ │ │ │ │ │

└───────────┘ └───────────────────────────┘ │ │

Дата Должность │ │

┌─────────────────────────────┐ │ │

└─────────────────────────────┘ └───────────────┘

┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐

│Отметка и замечания инспектора│ │

├──────────────────────────────┘ │

│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────┬────────────────────────────────────┐

│Справка инспектора по учету│ │

├───────────────────────────┘ │

│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│ по учету │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐

│5В│Расчет условным методом от расходов (тыс. руб.) │

├──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Сумма расходов, относящихся к постоянному представительству │

│А │ │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │В том числе Наименование статьи расходов │

│А1│ │

│А2│ │

│А3│ │

│А4│ │

│А5│ │

│А6│ │

│А7│ │

│А8│ │

│А9│ │

└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬─────────────────────────────────────┐

│В │Расчетный коэффициент ┌────┐│

│ │ │0,25││

│ │ └────┘│

└──┴─────────────────────────────────────┘

┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐

│C │Расчетная прибыль (С = А х В) │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│D │Инвестиционные вычеты │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│E │Взносы на благотворительность │

├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│F │Другие вычитаемые суммы │

└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬──────────────────────────────────┬────┬───────┬───┬─────────┐

│G │Расчетная облагаемая прибыль │ │Ставка │ │Сумма на-│

│ │G = С - (D + E + F) │ │налога │ │лога по │

│ │ │ │(%) <*>│ │расчету │

├──┴──────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│Всего, │ Н │ │I │ │

│в том числе │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в федеральный бюджет │ Н1 │ │I1 │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в бюджеты республик в составе│ Н2 │ │I2 │ │

│Российской Федерации, бюджеты краев,│ │ │ │ │

│областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼────┼───────┼───┼─────────┤

│в бюджеты районов, городов, районов в│ Н3 │ │I3 │ │

│городах, поселков, сельских│ │ │ │ │

│населенных пунктов │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────┴────┴───────┴───┴─────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──┬──┐

│Начислено в бюджет налога на прибыль всего │J │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │J1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│J2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│J3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│К доплате в бюджет всего │K │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │K1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│K2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│K3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│К уменьшению платежей всего │L │ │

│в том числе │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в федеральный бюджет │L1│ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты республик в составе Российской Федерации,│L2│ │

│бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -│ │ │

│Петербурга, автономных образований │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼──┼──┤

│в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,│L3│ │

│сельских населенных пунктов │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) │

│ сведения и соответствующие записи, используемые для │

│ установления облагаемого дохода, правильны │

└────────────────────────────────────────────────────────────┘

Подпись Фамилия Печать

┌───────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────┐

│ │ │ │ │ │

└───────────┘ └───────────────────────────┘ │ │

Дата Должность │ │

┌─────────────────────────────┐ │ │

└─────────────────────────────┘ └───────────────┘

┌──────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐

│Отметка и замечания инспектора│ │

├──────────────────────────────┘ │

│В результате проверки внесены следующие исправления: ___________│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────┬────────────────────────────────────┐

│Справка инспектора по учету│ │

├───────────────────────────┘ │

│По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ___│

│________________________________________________________________│

├────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Дата Фамилия Подпись инспектора │

│ по учету │

│┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐│

│└──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └───────────────────┘ └────────────────────┘│

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘