Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌─┤ └──────────────────┘│

│ │ Идентификатор файла│

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │ВерсПрог │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Версия программы, с│

│ │ помощью которой │

│ │ сформирован файл │

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │ВерсФорм │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Версия формата │

│ └─────────────────────┘

┌───────┐ │ ┌──────────────┐

│ ┌┴┐ │ │┌─┐ │

│ Файл │-├─┤ ││-│ attributes│

│ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐

└───────┘ │ │ ┌──────────────────┐│

Файл обмена│ │ │Индекс ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Индекс │

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │НомКорр │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Номер корректировки│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ── ─ ─ ┐ │

│ ┌──┤ ПризнСвед10 │

│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ │ Признак │

│ │ │ актуальности ранее │

│ │ │ представленных │

│ │ │ сведений (из │

│ │ │ журнала учета │

│ │ │ выставленных │

│ │ │ счетов-фактур в │

│ │ │ отношении операций,│

│ │ │ осуществляемых в │

│ │ │ интересах другого │

│ │ │ лица на основе │

│ │ │ договоров комиссии │

│ │ │ агентских договоров│

│ │ │ или на основе │

│ │ │ договоров │

│ │ │ транспортной │

│ │ │ экспедиции, │

│ │ │ отражаемых за │

│ │ │ истекший налоговый │

│ │ │ период) │

│ │ └─────────────────────┘

│ /───────\ ┌───────────────┐ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │

└─┤-.-.-.-│-├────┤Документ │-├─┤

│ ├─┘ │ └┬┘ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /───────\ ┌───────────────┐

\───────/ └───────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐

Состав и └─┤-.-.-.-│-├─┤ЖУчВыстСчФ │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ЖУчВыстСчФСтр │+│

структура │ ├─┘ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤

документа \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \───────/ └┬──────────────┘│

Сведения из └───────────\───┘

журнала учета \/ ┌─┐

выставленных 1..│ │

счетов-фактур в └─┘

отношении Сведения по строкам

операций, журнала учета

осуществляемых в выставленных

интересах другого счетов-фактур в

лица на основе отношении операций,

договоров осуществляемых в

комиссии, интересах другого

агентских лица на основе

договоров или на договоров комиссии,

основе договоров агентских договоров

транспортной или на основе

экспедиции, договоров

отражаемых за транспортной

истекший экспедиции,

налоговый период отражаемых за

истекший налоговый

период

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена