Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

(в ред. Приказа ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.09

(в ред. Приказов ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@, от 19.08.2020

N ЕД-7-3/591@, от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@, от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Признак наличия разделов с 8 по 12

ПризнНал8-12

А

T(=1)

О

Принимает значение:

0 - разделы отсутствуют |

1 - разделы присутствуют

Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал8

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ>0) (таблица 4.17) | НалВычПод>0 (таблица 4.23) | НалНеПод>0 (таблица 4.23) | НалВычПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок

ПризнНал81

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал9

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Не может принимать значение 0 при: КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ>0 (таблица 4.15) | НалВосст>0 (таблица 4.23) | НалВосст>0 (таблица 4.24) | СумНал164>0 (таблица 4.30) | НалВосст>0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж

ПризнНал91

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал10

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал11

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

ПризнНал12

А

T(=1)

НКУ

Принимает значение:

0 - сведения отсутствуют |

1 - сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10)

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2