Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

│ Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования │

│ бухгалтерского баланса (публикуемая форма) │

├───────┬─────────────┬───────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ A102/16 │Балансовый счет N 102 в части│

│ │ │незарегистрированного уставного капитала кредитной│

│ │ │организации │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 2 │ A20321/3.1 │Балансовые счета N N 20321, 30126, 30226 в│

├───────┼─────────────┤части сформированных в соответствии с Положением│

│ 3 │ A30126/3.1 │Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О│

├───────┼─────────────┤порядке формирования кредитными организациями│

│ 4 │ A30226/3.1 │резервов на возможные потери", зарегистрированным│

│ │ │Министерством юстиции Российской Федерации 25│

│ │ │апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739,│

│ │ │6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года│

│ │ │N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря│

│ │ │2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21│

│ │ │декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N│

│ │ │26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N│

│ │ │26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007│

│ │ │года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12│

│ │ │августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N│

│ │ │77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011│

│ │ │года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75) (далее -│

│ │ │Положение Банка России N 283-П), резервов на│

│ │ │возможные потери по остаткам средств на│

│ │ │корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных│

│ │ │счетах, используемых для межбанковских расчетов │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 5 │ A30215/2 │Балансовый счет N 30215 в части денежных средств│

│ │ │участников платежной системы, внесенных в│

│ │ │гарантийный фонд платежной системы, в случае если│

│ │ │центральным платежным клиринговым контрагентом│

│ │ │выступает Банк России │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 6 │ A40109/5.1 │Балансовый счет N 40109 в части задолженности│

│ │ │клиентов по средствам федерального бюджета,│

│ │ │выделенным на возвратной основе по отдельным│

│ │ │государственным программам, при отсутствии в│

│ │ │соглашении (договоре), заключенном между кредитной│

│ │ │организацией и Министерством финансов Российской│

│ │ │Федерации и (или) соответствующим федеральным│

│ │ │органом исполнительной власти, условия о том, что│

│ │ │кредитная организация выполняет исключительно│

│ │ │агентские функции или функции комиссионера │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 7 │ A40109/9.1 │Балансовый счет N 40109 в части начисленных│

│ │ │процентов за пользование средствами федерального│

│ │ │бюджета, выделенными на возвратной основе по│

│ │ │отдельным государственным программам, при наличии│

│ │ │в соглашении (договоре), заключенном между│

│ │ │кредитной организацией и Министерством финансов│

│ │ │Российской Федерации и (или) соответствующим│

│ │ │федеральным органом исполнительной власти, условия│

│ │ │о том, что кредитная организация выполняет│

│ │ │исключительно агентские функции или функции│

│ │ │комиссионера │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 8 │ A50505/4 │Балансовый счет N 50505 в части долговых│

│ │ │обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по│

│ │ │справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 9 │ A50505/6.1 │Балансовый счет N 50505 в части долговых│

│ │ │обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в│

│ │ │наличии для продажи │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 10 │ A50507/4 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под долговые│

│ │ │обязательства, не погашенные в срок, оцениваемые│

│ │ │по справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 11 │ A50507/6.2 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под долговые│

│ │ │обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в│

│ │ │наличии для продажи │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 12 │ A50319/17 │Балансовые счета N 50319, N 50719 в части резервов│

├───────┼─────────────┤на возможные потери под операции кредитных│

│ 13 │ A50719/17 │организаций с резидентами офшорных зон,│

│ │ │сформированных в соответствии с Указанием Банка│

│ │ │России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О│

│ │ │формировании и размере резерва на возможные потери│

│ │ │под операции кредитных организаций с резидентами│

│ │ │офшорных зон", зарегистрированным Министерством│

│ │ │юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N│

│ │ │6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года│

│ │ │N 38) │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 14 │ A60206/6.3 │Балансовый счет N 60206 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под инвестиции в│

│ │ │дочерние и зависимые юридические лица, созданные в│

│ │ │любой организационно-правовой форме, кроме│

│ │ │акционерного общества │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 15 │ A/3.2 │Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части│

│ │ │просроченной задолженности по депозитным счетам в│

│ │ │драгоценных металлах, открытым в кредитных│

│ │ │организациях │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 16 │ A/3.3 │Балансовые счета N 30420, N 30421 в части денежных│

│ │ │средств участников клиринга, зачисленных на│

│ │ │клиринговые банковские счета, открытые в Банке│

│ │ │России, для индивидуального клирингового│

│ │ │обеспечения │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 17 │ A/3.4 │Балансовые счета N 30422, N 30423 в части денежных│

│ │ │средств участников клиринга, зачисленных на│

│ │ │клиринговые банковские счета, открытые в Банке│

│ │ │России, для коллективного клирингового обеспечения│

│ │ │(гарантийный фонд) │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 18 │ A/5.2 │Балансовые счета N N 20321, 32115, 32311,│

│ │ │32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610,│

│ │ │51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на│

│ │ │возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной│

│ │ │к ней задолженности, сформированных в соответствии│

│ │ │с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N│

│ │ │254-П "О порядке формирования кредитными│

│ │ │организациями резервов на возможные потери по│

│ │ │ссудам, по ссудной и приравненной к ней│

│ │ │задолженности", зарегистрированным Министерством│

│ │ │юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N│

│ │ │5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006│

│ │ │года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23│

│ │ │января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N│

│ │ │11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года│

│ │ │N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля│

│ │ │2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772,│

│ │ │24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года│

│ │ │N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря│

│ │ │2012 года N 26407 ("Вестник Банка России" от 7 мая│

│ │ │2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15│

│ │ │января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N│

│ │ │69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008│

│ │ │года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля│

│ │ │2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4│

│ │ │марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N│

│ │ │77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря│

│ │ │2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78)│

│ │ │(далее - Положение Банка России N 254-П), с учетом│

│ │ │корректировки на коэффициент (индекс) категории│

│ │ │качества обеспечения │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 19 │ A/5.3 │Балансовые счета N N (47408 - 47407), 47423, 60312│

│ │ │в части требований кредитной организации по│

│ │ │сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)│

│ │ │кредитной организацией финансовых активов с│

│ │ │одновременным предоставлением контрагенту права│

│ │ │отсрочки платежа (поставки финансовых активов); │

│ │ │балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных│

│ │ │средств, признаваемых ссудами в соответствии с│

│ │ │приложением 1 к Положению Банка России N 254-П │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 20 │ A/6.4 │Балансовые счета N N 60201, 60202, 60203, 60204,│

│ │ │60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые│

│ │ │юридические лица, созданные в любой│

│ │ │организационно-правовой форме, кроме акционерного│

│ │ │общества │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 21 │ A/9.2 │Балансовые счета N N 30607, 47425, 60324 в части│

│ │ │резервов на возможные потери по прочим активам,│

│ │ │сформированных в соответствии с Положением Банка│

│ │ │России N 283-П │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 22 │ A/9.3 │Балансовые счета N N 512, 513, 514, 515, 516, 517,│

│ │ │518, 519 в части чистых начисленных процентных│

│ │ │доходов и дисконта по приобретенным (учтенным)│

│ │ │кредитной организацией векселям (за вычетом│

│ │ │резерва на возможные потери по ним) │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 23 │ A/12 │Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов -│

│ │ │кредитных организаций по брокерским операциям с│

│ │ │ценными бумагами и другими финансовыми активами; │

│ │ │балансовый счет N 47418 в части средств, списанных│

│ │ │с корреспондентских счетов клиентов - кредитных│

│ │ │организаций, но не проведенных по│

│ │ │корреспондентскому счету кредитной организации из-│

│ │ │за недостаточности средств │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 24 │ A/13.1 │Балансовые счета N N 40806, 40809, 40812, 40814,│

│ │ │40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых│

│ │ │счетах по учету денежных средств физических лиц,│

│ │ │подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345│

│ │ │"Данные о ежедневных остатках подлежащих│

│ │ │страхованию денежных средств физических лиц,│

│ │ │размещенных во вклады" (далее - отчетность по│

│ │ │форме 0409345) │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 25 │ A/13.2 │Балансовые счета N N 522 и 52404 в части остатков│

│ │ │на лицевых счетах по учету сберегательных│

│ │ │сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по│

│ │ │форме 0409345 │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 26 │ A/14.1 │Балансовые счета N N 315, 316 в части обязательств│

│ │ │по возврату кредитору - кредитной организации│

│ │ │заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по│

│ │ │справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├───────┼─────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤

│ 27 │ A/14.2 │Балансовые счета N N 423, 426, 427, 428, 429, 430,│

│ │ │431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в│

│ │ │части обязательств по возврату кредитору, не│

│ │ │являющемуся кредитной организацией, заимствованных│

│ │ │ценных бумаг, оцениваемых по справедливой│

│ │ │стоимости через прибыль или убыток │

├───────┴─────────────┴───────────────────────────────────────────────────┤