11. Рекомендуемые минимальные требования к корпоративному управлению и внутреннему контролю

11. Рекомендуемые минимальные требования к корпоративному

управлению и внутреннему контролю

Подразделению банка по управлению кредитным риском рекомендуется информировать руководство банка о принципах построения и функционирования рейтинговых систем, а также о методах контроля за достоверностью выставляемых рейтингов.

Все существенные элементы рейтинговых систем утверждаются уполномоченным органом управления банка. Указанный орган должен обладать общим пониманием принципов функционирования рейтинговых систем и глубоким пониманием управленческой отчетности, получаемых с помощью этих систем.

Руководство банка предоставляет уполномоченному органу управления банка информацию о существенных изменениях и исключениях из установленных внутренних процедур, которые окажут существенное влияние на результаты функционирования рейтинговых систем, а также о мерах, предпринятых для устранения ранее выявленных недостатков.

Руководство банка должно хорошо понимать построение и функции рейтинговых систем и принимать меры, направленные на обеспечение их бесперебойной и надежной работы.

К основным функциям подразделения по управлению кредитным риском рекомендуется относить построение внутренних рейтинговых систем, их практическое внедрение и контроль за их функционированием в банке.

К функциям подразделения по управлению кредитным риском также относятся:

контроль за уровнем риска по классам кредитных требований;

разработка и анализ отчетов о результатах функционирования рейтинговых систем;

внедрение рейтинговых систем в целях обеспечения единообразия в определениях классов кредитных требований и разрядов рейтинговых шкал, применяемых различными структурными подразделениями банка;

контроль за функционированием моделей, используемых в рейтинговых системах;

контроль за любыми изменениями в процессах и критериях присвоения рейтингов, а также компонентов риска и отражение таких изменений и их причин во внутренних документах;

контроль за рейтинговыми критериями для оценки их прогнозной способности;

участие в построении, внедрении и внутренней валидации моделей, используемых в рейтинговых системах;

анализ точности моделей, используемых в рейтинговых системах, и, при необходимости, их усовершенствование и корректировка.

Подразделению внутреннего контроля (аудита) банка рекомендуется осуществлять проверку рейтинговой системы на ее соответствие рекомендуемым минимальным требованиям, приведенным в данных Методических рекомендациях.