Глава 5. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних регистров учета и виды отчетности
Какое из нижеперечисленных подразделений брокерской компании занимается ведением внутреннего учета сделок с ценными бумагами?
Среди перечисленных ниже укажите различия в деятельности по учету операций с ценными бумагами между бухгалтерией и бэк-офисом брокерской компании:
I. Бэк-офис осуществляет внутренний учет сделок с ценными бумагами для обеспечения расчетов и оформления всей сопроводительной документации, а бухгалтерия ведет финансовый учет для целей составления внешней налоговой и финансовой отчетности;
II. Внутренний учет осуществляется по правилам, установленным внутренними документами брокерской компании, и в соответствии с требованиями нормативных актов, а бухгалтерский учет ведется в соответствии с требованиями законодательства РФ по бухгалтерскому учету;
III. Бэк-офис учитывает операции с ценными бумагами на момент их совершения, бухгалтерия, как правило, ведет учет операций в день поступления денежных средств или осуществления платежа.
Кто разрабатывает правила ведения внутреннего учета в бэк-офисе?
A. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
B. Саморегулируемые организации
C. Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг
В течение какого срока у профессионального участника должны храниться первичные документы и учетные регистры?
D. В течение срока исковой давности
Что не включается в Правила внутреннего учета сделок профессионального участника?
A. Правила внутреннего документооборота
B. Типовые формы поручений клиентов
C. Типовые формы распорядительных записок
D. Перечень ценных бумаг, являющихся предметом сделок
Отметьте неправильное утверждение:
A. Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг не позднее окончания рабочего дня, в который заключена сделка
B. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме
C. В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации
D. Профессиональный участник обеспечивает ведение внутреннего учета филиалом профессионального участника как составной части внутреннего учета профессионального участника с еженедельным отражением информации о сделках, поступающей от филиалов
Отметьте неправильное утверждение:
A. Нумерация профессиональным участником поручений клиентов должна обеспечивать возможность их группировки в хронологическом порядке
B. Профессиональные участники обязаны представлять в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг по соответствующему запросу документы внутреннего учета
C. Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг
D. Ответственность за организацию внутреннего учета несет руководитель отдела внутреннего учета операций
Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:
I. Дату проведения расчетной операции по денежным средствам;
II. Сумму вознаграждения профессионального участника;
III. Номер сделки или операции с ценными бумагами;
IV. Наименование эмитента ценных бумаг;
V. Наименование или уникальный код клиента.
С какой периодичностью представляется отчет клиенту по управлению ценными бумагами (если договором не предусмотрено иное)?
A. Не реже одного раза в неделю
B. Не реже одного раза в 10 дней
C. Не реже одного раза в месяц
D. Не реже одного раза в квартал
При совершении каких операций профессиональным участником в обязательном порядке составляется распорядительная записка?
A. Сделки с ценными бумагами в интересах клиентов через организаторов торговли
B. Срочные сделки по поручению клиентов
C. При принудительном закрытии позиций клиента на срочном рынке
D. Операции по перечислению денежных средств в интересах клиента
Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:
I. Тип сделки с ценными бумагами;
II. Номер договора с клиентом;
III. Наименование эмитента ценных бумаг;
IV. Дату и время совершения сделки;
Отметьте неправильное утверждение:
A. Внутренний учет сделок с ценными бумагами ведется профессиональным участником рынка ценных бумаг в количественном выражении в единицах ценных бумаг определенного вида и в денежном выражении в валюте Российской Федерации
B. В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте
C. В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то в момент исполнения сделки профессиональный участник должен отражать стоимость ценной бумаги во внутреннем учете в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте
D. Профессиональные участники дополнительно ведут внутренний учет в иностранной валюте, если расчеты производятся в иностранной валюте
Какие документы являются документами внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами?
II. Журнал регистрации поручений клиентов;
IV. Иные документы, утвержденные Правилами ведения внутреннего учета сделок профессионального участника.
Профессиональный участник должен предоставлять клиенту (не профессиональному участнику) отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами и по срочным сделкам, совершенным по поручению клиента в течение дня:
II. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем;
III. Не реже одного раза в месяц;
IV. Не реже одного раза в три месяца.
Отметьте неправильное утверждение:
A. Сверка наличия ценных бумаг должна проводиться профессиональным участником ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету изменялся в течение отчетного квартала
B. Акт о проведении сверки наличия денежных средств должен быть составлен не позднее 5 рабочих дней после окончания отчетного месяца
C. В случае обнаружения расхождений по результатам сверки вследствие выявленной ошибки во внутреннем учете профессионального участника на основании данных акта о проведении сверки должны быть внесены исправительные записи в регистры внутреннего учета
D. Акт о проведении сверки наличия ценных бумаг должен быть составлен не позднее одного месяца после окончания отчетного квартала
Поручение на совершение сделки или операции с ценными бумагами должно содержать информацию, кроме:
A. Цены одной ценной бумаги или однозначных условий ее определения
Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются документы внутреннего учета, кроме:
C. Кассовых и банковских документов
D. Отчетов об исполнении операций депозитария
Профессиональный участник должен вести регистры внутреннего учета, кроме:
A. Регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами
B. Регистра внутреннего учета срочных сделок
C. Регистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами
D. Регистра внутреннего учета ценных бумаг
С какой периодичностью профессиональный участник должен проводить сверку наличия денежных средств?
D. Не реже одного раза в месяц
Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденный федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ, устанавливает единые требования к ведению внутреннего учета:
I. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность;
II. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность;
III. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по управлению ценными бумагами;
IV. Управляющими компаниями, осуществляющими управление акционерными инвестиционными фондами и паевыми инвестиционными фондами;
V. Управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление средствами пенсионных накоплений.
Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденный федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ, устанавливает единые требования:
I. К ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональные участники), внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами;
II. К содержанию разрабатываемых ими Правил ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессионального участника;
III. К ведению профессиональными участниками счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов;
IV. К составлению и предоставлению клиентам отчетов по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов;
V. К порядку ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности профессиональными участниками.
Распорядительная записка по срочным сделкам составляется в обязательном порядке:
B. В случае совершения сделки без поручения клиента для принудительного закрытия позиций клиента
C. В случае, если сделка совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов
D. При совершении срочных сделок
Объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг являются сделки:
I. Совершенные на основании договоров на брокерское обслуживание;
II. Совершенные на основании договоров по управлению ценными бумагами и денежными средствами;
III. Заключенные иными профессиональными участниками за счет данного профессионального участника или его клиентов.
D. Ничего из вышеперечисленного
В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника:
A. В валюте Российской Федерации
C. В валюте Российской Федерации и иностранной валюте
D. Только в валюте Российской Федерации
Укажите верное утверждение в отношении иных операций, являющихся объектами внутреннего учета в соответствии с Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ:
A. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое не влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами
B. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, и имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами
C. Под иными операциями понимаются только любые иные сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи
D. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие
Внутренний учет в отношении ценных бумаг, согласно требованиям Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ, ведется:
B. В денежном выражении в валюте Российской Федерации
C. В количественном выражении и в денежном выражении в валюте Российской Федерации
D. В количественном выражении и в денежном выражении в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте, в случае, если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона выражена в иностранной валюте
Если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона выражена в иностранной валюте, то в регистре внутреннего учета сделок отражается:
I. Стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона в валюте Российской Федерации;
II. Стоимость ценной бумаги в иностранной валюте;
III. Сумма сделки в валюте Российской Федерации;
IV. Сумма сделки в иностранной валюте.
Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета:
I. Не позднее окончания рабочего дня, когда была заключена сделка;
II. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделок;
III. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих факт совершения сделки, в случае если такие документы поступили позднее рабочего дня, следующего за днем заключения сделки.
Согласно требованиям Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ, профессиональные участники должны:
I. Вести отдельные регистры внутреннего учета сделок, ценных бумаг и денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами;
II. В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно фиксировать информацию о совершенных сделках с ценными бумагами;
III. Вести регистры внутреннего учета в электронной форме;
IV. Вести регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего учета ценных бумаг в разрезе каждого счета внутреннего учета.
Филиал профессионального участника осуществляет ведение внутреннего учета самостоятельно и передает всю информацию о сделках, содержащуюся в регистрах внутреннего учета в головной офис:
A. Не реже одного раза в неделю
C. Не реже одного раза в три месяца
D. В течение первых пяти рабочих дней месяца
Укажите верные утверждения в отношении осуществления профессиональным участником ведения внутреннего учета:
I. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме;
II. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета только на бумажном носителе;
III. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета только в электронной форме;
IV. В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации (документа), а также формирует ее (его) резервные копии в электронной форме.
Профессиональный участник обязан обеспечить возможность группировки в хронологическом порядке:
Профессиональный участник хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета, и иные документы внутреннего учета:
C. В течение 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
D. В течение срока исковой давности
Профессиональные участники разрабатывают и утверждают следующие документы:
I. Порядок присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок и иных операций;
II. Перечень и порядок идентификации сотрудников профессионального участника, имеющих доступ к информации, содержащейся во внутреннем учете, и порядок их доступа;
III. Порядок и принципы присвоения уникальных идентификационных символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) клиентам профессионального участника;
IV. Правила ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами;
V. Порядок предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ценных бумаг, в том числе способы и формы предоставления, размеры и порядок оплаты услуг по предоставлению.
Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, включая:
I. Наличие квалификационного аттестата на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами в случае, если сотрудник подписывает отчет клиенту;
II. Наличие квалификационного аттестата на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами в любом случае;
III. Наличие высшего образования;
IV. Наличие экономического или юридического образования.
Правила ведения внутреннего учета сделок профессионального участника должны включать:
I. Правила внутреннего документооборота;
II. Порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета;
III. Типовые формы поручений клиентов, распорядительных записок, регистров внутреннего учета;
IV. Типовые формы актов сверки и отчетов клиентам;
V. Порядок внесения изменений и дополнений в Правила ведения внутреннего учета.
Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются подтверждающие документы:
II. Договоры и иные документы, подтверждающие факт заключения (изменения, прекращения) договоров;
III. Отчеты организаторов торговли или клиринговых организаций;
Аналитический учет по счету внутреннего учета ценных бумаг клиентов профессионального участника ведется в разрезе:
A. Договора с клиентом, эмитента ценной бумаги, вида, категории (типа), выпуска, серии, транша ценной бумаги
B. Места учета ценных бумаг, договора с клиентом, эмитента ценной бумаги, вида, категории (типа), выпуска, серии, транша ценной бумаги
D. Только места учета ценных бумаг
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
II. Наименование и номер клиента;
Требования к содержанию отчета учредителю управления устанавливаются:
A. Нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
B. Профессиональным участником
C. Саморегулируемой организацией
Субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок должен содержать информацию, предусмотренную Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов РФ, для включения в регистр внутреннего учета сделок, а также:
I. Номер распорядительной записки;
II. Уровень маржи по клиенту после заключения маржинальной или необеспеченной сделки;
III. Указание на заключение маржинальной или необеспеченной сделки.
Сверка наличия ценных бумаг осуществляется в отношении следующих ценных бумаг:
I. Собственные ценные бумаги профессионального участника;
II. Ценные бумаги клиента, в отношении которых осуществляется доверительное управление;
III. Ценные бумаги клиентов, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав на ценные бумаги;
IV. Ценные бумаги, по счету депо которых произошло движение.
Отчет о состоянии счетов клиентов должен содержать:
II. Входящий и исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам;
III. Сумма вознаграждения профессионального участника;
IV. Наименование или код клиента;
Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам предоставляется:
I. В срок, предусмотренный договором о брокерском обслуживании;
II. В течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором не предусмотрено иное;
Регистры внутреннего учета должны обеспечить группировку данных, в том числе:
I. По фактической дате оплаты ценных бумаг или фактической дате перехода прав на ценные бумаги;
II. По времени заключения сделки;
IV. По виду осуществляемой профессиональной деятельности.
Каким нормативным правовым документом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг определены форма, состав и сроки предоставления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
A. Порядком лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
B. Правилами осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации
C. Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами
D. Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг
В соответствии с приказом ФСФР о порядке представления отчетности профессиональными участниками отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг предоставляется:
I. В федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
II. В саморегулируемую организацию, членом которой является организация;
III. В организацию, уполномоченную на прием отчетности;
IV. В территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения профессиональных участников.
В соответствии с Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг предоставляется организациями в случае наличия лицензии на осуществление:
III. Депозитарной деятельности;
IV. Деятельности по ведению реестра.
B. Только в случае совмещения I и II
C. Всех вышеперечисленных лицензий
Экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не менее:
Датой представления отчетности профессиональным участником рынка ценных бумаг в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) считается дата:
A. Поступления ее в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам
B. Направления отчетности в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам или иную уполномоченную на прием отчетности организацию
C. Направления отчетности в саморегулируемую организацию, членом которой является профессиональный участник
D. Направления профессиональному участнику рынка ценных бумаг уведомления федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Профессиональные участники несут в соответствии с законодательством Российской Федерации ответственность за:
I. Недостоверность данных, представляемых в отчетности;
II. Нарушение сроков представления отчетности;
III. Предоставление отчетности в ненадлежащем формате;
IV. Предоставление отчетности ранее установленных сроков.
Электронная версия отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг, предоставляемая на магнитных носителях, а также отчетность, предоставляемая посредством телекоммуникационных каналов связи, заполняется с использованием программного продукта в формате, установленным:
A. Саморегулируемой организацией
C. Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг
D. Самим профессиональным участником рынка ценных бумаг
Страницы отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг, предоставляемой в бумажной форме, нумеруются, прошиваются и подписываются:
I. Лицом, исполняющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника;
II. Сотрудником территориального органа Федеральной службы по финансовым рынкам, в который предоставляется отчетность;
III. Контролером профессионального участника;
IV. Лицом, ответственным за составление отчетности.
Отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг предоставляется в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам:
A. Только в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках)
B. Отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного документа с электронной цифровой подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет
C. В электронной форме посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет
D. В форме электронного документа с электронной цифровой подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет
A. Документами внутреннего учета
B. Документами бухгалтерской отчетности
C. Документами отчетности профессионального участника
Отчет клиенту составляется профессиональным участником на основании:
A. Документов внутреннего учета профессионального участника
C. Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина России
D. Нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации
Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливается:
A. Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника
C. Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденным совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина России
D. Нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации
Отчеты по сделкам, совершенным в течение дня, направляются клиенту в обязательном порядке в случае, если клиентом профессионального участника является:
A. Юридическое лицо - другой профессиональный участник
B. Юридическое лицо во всех случаях
D. Во всех вышеуказанных случаях
В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами отражается по требованию клиента:
I. В отчете о состоянии счетов клиента;
II. В отчете по срочным сделкам и операциям, с ними связанным;
III. В отчете клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами.
Отчет профессионального участника перед клиентом по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать следующую информацию:
I. Наименование или уникальный код клиента;
II. Дату и время совершения сделки;
III. Цену одной ценной бумаги;
IV. Наименование эмитента ценных бумаг.
Брокеры, управляющие должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (укажите верные утверждения):
I. Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;
II. Отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня;
III. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал);
IV. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал);
V. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленные договором с клиентом на управление ценными бумагами;
VI. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами за месяц (квартал).
В какой форме брокером или управляющим может предоставляться отчет клиенту?
IV. В форме, установленной договором.
Какие отчеты предоставляются профессиональным участником, осуществляющим брокерскую деятельность, по требованию клиента?
I. Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;
II. Отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным по поручению клиента в течение дня;
III. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным;
IV. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента.
По каким сделкам отчеты направляются в обязательном порядке:
A. По сделкам, совершенным в течение дня, в случае, если клиентом профессионального участника является другой профессиональный участник
B. Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня
C. Только отчет по срочным сделкам и операциям, совершенным по поручению клиента в течение дня
D. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанными
В какие сроки клиенту направляется отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня:
A. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем
B. В течение дня совершения сделки
C. Не позднее второго рабочего дня, следующего за днем совершения сделки
D. Не позднее второго рабочего дня со дня окончания расчетов
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
I. Наименование или уникальный код (номер) клиента;
II. Номер и дату договора на брокерское обслуживание;
III. Дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделок, дату свершения иных операций с ценными бумагами;
IV. Вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;
VI. Место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, не должен содержать:
A. Наименование или уникальный код (номер) участника торгов
B. Номер и дату договора на брокерское обслуживание
D. Сумму сделки или операции с ценными бумагами
Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
I. Дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочных сделок и операций, с ними связанных;
II. Вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
III. Вид сделки (покупка, продажа), описание операции;
IV. Наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;
V. Количество фьючерсных контрактов, опционов;
VI. Место заключения срочной сделки.
Укажите верные утверждения в отношении предоставления профессиональным участником клиенту дополнительной информации в отчете:
I. Предоставление дополнительной информации клиенту может быть предусмотрено договором с клиентом;
II. Предоставление дополнительной информации клиенту может быть предусмотрено Правилами внутреннего учета профессионального участника;
III. Предоставление дополнительной информации клиенту является обязанностью профессионального участника, выполняемой по требованию клиента;
IV. Осуществляется только за дополнительную плату.
Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, не должен содержать:
A. Наименование или уникальный код (номер) участника торгов
B. Номер и дату договора на брокерское обслуживание
C. Вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион)
D. Наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг
Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:
I. Входящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;
II. Исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;
III. Сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг в случае совершения маржинальных сделок;
IV. Сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения маржинальных сделок;
V. Сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;
VI. Заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки, включая информацию о наименовании эмитента, виде, категории (типе), выпуске, транше, серии приобретенных/отчужденных ценных бумаг, цене, количестве, месте заключения сделки.
Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами не должен содержать:
A. Наименование и/или уникальный код (номер) участника торгов
B. Сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения маржинальных сделок
C. Сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период
D. Заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки, включая информацию о наименовании эмитента, виде, категории (типе), выпуске, транше, серии приобретенных/отчужденных ценных бумаг, цене, количестве, месте заключения сделки
Если отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть:
I. Заверен печатью профессионального участника;
II. Подписан руководителем профессионального участника;
III. Подписан сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета;
IV. Подписан сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета.
Профессиональный участник хранит копии отчетов клиентам:
A. В течение 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
B. В течение срока установленного правилами внутреннего учета, но не менее 1 года
D. В течение срока действия договора
Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, должен содержать:
I. Сальдо начальное по открытым позициям;
II. Сальдо конечное по открытым позициям;
III. Входящий остаток по счету, в том числе сумму денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
IV. Исходящий остаток по счету, в том числе сумму денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
V. Сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период.
Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними, связанным не должен содержать:
A. Наименование и/или уникальный номер участника торгов
B. Номер и дату договора с клиентом
C. Сальдо начальное по открытым позициям
D. Сальдо конечное по открытым позициям
В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником маржинальных сделок, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
I. Информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг;
II. Информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств;
III. Информацию, определяемую договором с клиентом;
IV. Информацию о месте заключения сделки.
Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал), а также отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал) направляется клиенту:
A. В течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором не предусмотрено иное
B. До тридцатого числа каждого месяца, если договором не предусмотрено иное
C. До десятого числа месяца, следующего за отчетным
D. В течение первых пяти календарных дней месяца, следующего за отчетным
Укажите верное утверждение в отношении отчетности управляющего:
I. Управляющий представляет клиенту отчет о деятельности профессионального участника в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами;
II. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами предоставляется не реже одного раза в квартал;
III. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами должен содержать информацию обо всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных профессиональным участником в период времени с даты предоставления предыдущего отчета;
IV. Информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за отчетный период.
Управляющий обязан предоставлять учредителю управления отчет о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в следующие сроки:
B. В сроки, предусмотренные договором доверительного управления, но не реже одного раза в месяц
C. В сроки, предусмотренные договором доверительного управления, но не реже одного раза в квартал
D. Только не реже одного раза в месяц
В какой срок управляющий обязан предоставить учредителю управления отчет о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в случае письменного запроса учредителя управления:
A. В срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты получения запроса
B. В срок, не превышающий десяти рабочих дней с даты получения запроса
C. В срок, не превышающий двадцати рабочих дней с даты получения запроса
D. В срок, не превышающий десяти календарных дней с даты получения запроса
По состоянию на какую дату управляющий обязан предоставить учредителю управления отчет о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в случае письменного запроса учредителя управления:
II. На дату, указанную в запросе;
III. На последнее число месяца;
IV. Если дата в запросе не указана - на дату получения запроса управляющим.
В отчете управляющего должна содержаться информация:
I. Обо всех сделках, совершенных управляющим с принадлежащими учредителю управления объектами доверительного управления;
II. Об операциях по передаче в доверительное управление учредителем управления и возврату ему объектов доверительного управления;
III. Об объектах доверительного управления, принадлежащих учредителю управления на последний день отчетного периода;
IV. Об оценочной стоимости объектов доверительного управления;
V. Обо всех расходах, понесенных управляющим в связи с осуществлением доверительного управления в отчетном периоде, а также информацию о вознаграждении.
В отчете управляющего должна содержаться информация (укажите неверное утверждение):
A. Обо всех сделках, совершенных управляющим с принадлежащими учредителю управления объектами доверительного управления
B. Об операциях по передаче в доверительное управление учредителем управления и возврату ему объектов доверительного управления
C. Об объектах доверительного управления, принадлежащих учредителю управления на последний день отчетного периода
D. О номинальной стоимости ценных бумаг, являющихся объектами доверительного управления
Информация о сделках и операциях, предоставляемая в отчете учредителю управления, должна содержать:
I. Дату оплаты и дату поставки ценных бумаг по сделке в соответствии с заключенным договором купли-продажи (за исключением биржевых сделок, совершенных на торгах организатора торговли, исполнение которых осуществляется в день заключения соответствующих сделок);
II. Дату (даты) фактического исполнения обязательств по сделке, в том числе оплаты и поставки ценных бумаг по сделке (в случае если исполнение обязательства произошло в отчетном периоде);
III. Наименование контрагента по сделке (в случае если контрагент по сделке известен);
IV. Вид, категория (тип), выпуск, транш, серия ценной бумаги;
V. Наименование эмитента ценной бумаги или код ценной бумаги, присвоенный на одном из организаторов торговли с указанием этого организатора торговли (код или обозначение биржевого срочного договора (контракта));
VI. Государственный регистрационный номер (для эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых подлежит государственной регистрации), - идентификационный номер (для эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не подлежит государственной регистрации).
Информация о сделках и операциях, предоставляемая в отчете учредителю управления, должна содержать (укажите неверное утверждение):
I. Дату оплаты и дату поставки ценных бумаг по сделке в соответствии с заключенным договором купли-продажи (за исключением биржевых сделок, совершенных на торгах организатора торговли, исполнение которых осуществляется в день заключения соответствующих сделок);
II. Дату (даты) фактического исполнения обязательств по сделке, в том числе оплаты и поставки ценных бумаг по сделке (в случае если исполнение обязательства произошло в отчетном периоде);
III. Наименование контрагента по сделке (в случае если контрагент по сделке известен);
IV. Вид, категория (тип), выпуск, транш, серия ценной бумаги;
V. Наименование эмитента ценной бумаги или код ценной бумаги, присвоенный на одном из организаторов торговли с указанием этого организатора торговли (код или обозначение биржевого срочного договора (контракта));
VI. Регистрационный номер отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
В случае прекращения договора доверительного управления в отчете управляющего должна содержаться следующая информация:
II. О количестве (категории (типе), транше) ценных бумаг, которые должны поступить управляющему после расторжения договора доверительного управления в связи с осуществлением управления ценными бумагами;
III. О виде категории (типе), транше ценных бумаг, которые должны поступить управляющему после расторжения договора доверительного управления в связи с осуществлением управления ценными бумагами;
IV. О предполагаемой дате поступления денежных средств и ценных бумаг.
В случае прекращения договора доверительного управления в отчете управляющего должна содержаться следующая информация (укажите неверное утверждение):
B. О количестве (категории (типе), транше) ценных бумаг, которые должны поступить управляющему после расторжения договора доверительного управления в связи с осуществлением управления ценными бумагами
C. О виде категории (типе), транше ценных бумаг, которые должны поступить управляющему после расторжения договора доверительного управления в связи с осуществлением управления ценными бумагами
D. О точной дате поступления денежных средств и ценных бумаг
Отчет учредителю управления не включает информацию:
A. О цене срочного договора (контракта), в том числе цене фьючерсного договора (контракта), размере премии по опционному договору (контракту) и цене исполнения по опционному договору (контракту) (в случае заключения биржевого срочного договора (контракта) и внебиржевого срочного договора (контракта))
B. О количестве ценных бумаг/количестве фьючерсных договоров (контрактов), опционных договоров (контрактов), своп договоров (контрактов)
D. Наименование или уникальный код (номер) участника торгов
Учредитель управления вправе направлять управляющему возражения на полученный отчет о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в следующие сроки:
A. Не позднее дня, следующего за днем составления отчета
B. В течение трех рабочих дней после составления отчета
C. В течение пяти рабочих дней после составления отчета
D. В сроки, предусмотренные договором
Профессиональные участники несут в соответствии с законодательством Российской Федерации ответственность:
I. За недостоверность данных, представляемых в отчетности;
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей