Приложение

УКАЗАНИЯ

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА

О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЗА 1996 ГОД

1. При составлении годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год следует руководствоваться:

- Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" (пункты 221, 242, 420, подпункты "г, д, ж, и" и последний абзац пункта 421, пункт 422, подпункт "а" пункта 423) с учетом изменений, внесенных письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" применительно к действующему порядку кассового исполнения федерального бюджета Российской Федерации, а также письмами Банка России от 05.07.96 N 298, от 23.12.96 N 384 и настоящими Указаниями;

- Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. N 71 с учетом изменений, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 89, от 30 декабря 1993 г. N 163 и от 27 июля 1994 г. N 97 "О внесении изменений и дополнений в Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации" N N 1, 2, 3;

- совместными телеграммами Банка России и Минфина России об открытии в ряде регионов пассивного балансового счета N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней", отдельного лицевого счета Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет" на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" и отдельного лицевого счета Минфина России с символом N 99 "Средства федерального бюджета Российской Федерации" на балансовом счете N 120;

- письмом Банка России "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях" N 381 от 20.12.96;

- письмом Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" и дополнениями к нему;

- телеграммой Банка России N 166 от 05.05.95;

- телеграммой Банка России N 173 от 09.06.95;

- телеграммой Банка России N 76-95 от 19.06.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России, Департамента налоговой полиции России и Банка России от 24.07.95 N N 3-Г5-10, ВГ-6-10/404, СА-1596, 83К;

- телеграммой Банка России N 180 от 25.07.95;

- письмом Банка России N 22-2-1/301 от 26.09.95;

- телеграммой Банка России N 195 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 196 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 39-96 от 13.03.96;

- телеграммой Банка России N 199 от 03.10.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 09.10.95 N N 3-Г5-10, ВЗ-6-13/525, 200;

- телеграммой Банка России N 152-95 от 29.12.95;

- письмом Банка России N 325 от 05.09.96;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России от 03.06.95 и Банка России от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312 и 72-95;

- телеграммой Банка России N 30-96 от 04.03.96;

- совместным письмом Минфина России, Министерства социальной защиты населения Российской Федерации от 05.08.96 N N 72, 3516/1-32 и Банка России от 06.08.96 N 311;

- письмом Банка России N 121-96 от 18.09.96;

- совместной телеграммой Минфина России N 03-01-07 от 20 декабря 1993 г., Госналогслужбы России N НП-6-13/424 от 21 декабря 1993 г. и Банка России N 284-93 от 22 декабря 1993 г.;

- письмом Банка России N 242 от 23.02.96;

- письмом Банка России N 277 от 19.04.96;

- совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России и

Банка России от 31.05.96 N N 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287;

- совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России от 04.11.96 N 3-Б1-01, N ПВ-6-05/758 и Банка России от 28.10.96 N 351.

2. ГРКЦ, РКЦ Банка России, кредитные организации и их филиалы, (далее - банки) представляют годовой отчет в полном объеме и надлежащего качества Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по автономному округу, автономной области, области, краю, республике в составе Российской Федерации, а также городам Москве и Санкт - Петербургу независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку) в сроки, установленные для них Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации передают годовой отчет в виде формы N 14 и таблиц, приведенных в Приложениях 1 - 13, по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку. При этом, если какая-либо таблица не содержит цифровой информации, то передается бланк указанной таблицы с сообщением о том, что данные для ее заполнения отсутствуют. После передачи по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" годовой отчет в полном объеме, включая объяснительную записку, высылается Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного для данного Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации.

В случае получения от Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации замечаний по заполнению формы N 14 годового отчета и приложений к нему Главные управления (Национальные банки) Банка России не позднее, чем в двухдневный срок, обязаны внести исправления в указанную форму годового отчета и в приложения и передать их по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку с одновременным направлением в Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации. Исправленная форма годового отчета и приложения должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации и заверены печатью.