О представлении страховыми организациями промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, начиная с отчетности за первый квартал 2012 года см. Информационное письмо ФСФР РФ от 29.03.2012 N 12-ДП-12/13135.
Информационное письмо ФСФР РФ от 22.12.2011 N 11-ДП-12/36717 "Об условиях и форматах представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 2011 год в виде электронного документа, а также о...

Раздел 5 "Векселя организаций, в том числе банков"

1. Если гр. 11 или 12 /= 0, то гр. 1, 2, 8, 10, 13, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 23 /= 0.

2. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 3, 4 /= 0, гр. 9, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

3. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 11, то гр. 4 /= 0, гр. 3, 9, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

4. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 7, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 02 или 03 или 04, то гр. 3, 4 /= 0, гр. 9, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

5. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 2, X5 = 4, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 02, или 03, или 04 или 11, то гр. 3 /= 0, гр. 4, 9, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

6. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 2, X5 = 7, X6 = 1, или 4 или 5, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 3 /= 0, гр. 4, 9, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

7. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 07, или 08, или 10, то гр. 4, 9 /= 0, гр. 3, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

8. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 7, X6 = 1, или 4, или 5, X11 = 07, или 08, или 10, то гр. 4, 9 /= 0, гр. 3, 28, 29, 30, 31, 32 = 0.

9. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 02 или 03 или 04, то гр. 9 = 0, гр. 3, 4 /= 0.

10. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 07, или 08, или 10, то гр. 3 = 0, гр. 4, 9 /= 0.

11. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 11, то гр. 3, 9 = 0, гр. 4 /= 0.

12. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 02, или 03, или 04, или 11 то гр. 3 /= 0, гр. 4, 9 = 0.

13. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 29, 30 /= 0, гр. 31 = 0.

14. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 29 /= 0, гр. 30, 31 = 0.

15. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 07, или 08, или 10, то гр. 29 = 0, гр. 30, 31 /= 0.

16. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 32 раздела 5) X2 = 1, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 11, то гр. 29, 31 = 0, гр. 30 /= 0.

17. Если второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги (гр. 32 раздела 5) X2 = 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3, X11 = 11, то гр. 29 /= 0, гр. 30, 31 = 0.

18. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 1, X5 = 7, X6 = 2 или 3, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 29, 30 /= 0, гр. 31 = 0.

19. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 2, X5 = 7, X6 = 2 или 3, X11 = 02, или 03, или 04, то гр. 29 /= 0, гр. 30, 31 = 0.

20. Если в графе 10 второй, пятый, шестой разряды кода ценной бумаги X2 = 1 или 2, X5 = 4, X6 = 2 или 3 и в графе 32 второй, пятый, шестой, одиннадцатый разряды кода ценной бумаги X2 = 1, X5 = 7, X6 = 2 или 3, X11 = 07, или 08, или 10, то гр. 30, 31 /= 0, гр. 29 = 0.

21. Если пятый, шестой разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X5 = 4, X6 = 2, то гр. 2 /= гр. 28, гр. 2, 28 /= 0.

22. Если пятый, шестой разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X5 = 4, X6 = 3, то гр. 2 = гр. 28, гр. 2, 28 /= 0.

23. Если пятый, шестой разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X5 = 4, X6 = 1, или 4, или 5, то гр. 2 /= 0, гр. 28 = 0.

24. Если пятый, шестой разряды кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X5 = 7, X6 = 1 или 4 или 5, то гр. 2 /= 0, гр. 28 = 0.

25. Стр. "Итого", гр. 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк раздела 5, гр. 11, 12.

26. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 1, то в графе 2 количество цифр = 10 цифрам.

27. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 2, то в графе 2 количество цифр = 6 цифрам.

28. В гр. 9, 31 количество цифр = 10 цифрам.

29. Если в графе 13 условие платежа "по предъявлении", то гр. 14 = 0.

30. Если в графе 13 условие платежа "на определенную дату", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", то в графе 14 указывается конкретная дата платежа в формате ДД.ММ.ГГГГ.

31. Если в графе 13 условие платежа "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", то в графе 14 указываются через пробел две даты в формате ДД.ММ.ГГГГ.

32. Если в графе 13 условие платежа "через определенное количество дней с даты выпуска", то в графе 14 указывается количество дней целым числом и через пробел указывается дата составления (выпуска) указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ.

33. Если в графе 13 указано условие платежа "иное", то гр. 14 = 0, а в пояснительную записку необходимо перенести из графы 1 порядковый номер строки, из векселя - указанное в нем полное условие платежа (в том числе даты, количество дней и т.п.).

34. Если в графе 13 указано условие платежа "через определенное количество дней с даты выпуска", то дата платежа в графе 14 = дате составления (выпуска) векселя в графе 8.

35. В графе 15 указываются трехзначный цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

36. В графе 17 дата принятия к учету указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ.

37. Дата в гр. 17 >= даты в гр. 8.

38. В графе 18 указывается дата правоустанавливающего документа в формате ДД.ММ.ГГГГ.

39. Если в графе 21 отражен регистрационный номер страховой организации, которая является контрагентом по сделке, то в графе 21 количество цифр = от 1 до 4 цифр, иначе дать разъяснение в пояснительной записке.

40. Если в графе 21 отражен ИНН контрагента по сделке, который является организацией-резидентом иной, чем страховая организация, то в графе 21 количество цифр = 10 цифрам.

41. Если в графе 21 отражен ИНН контрагента по сделке, который является физическим лицом - резидентом, то в графе 21 количество цифр = 12 цифрам.

42. Если в графе 21 отражен код нерезидента, который является контрагентом по сделке, то в графе 21 количество цифр = 6 цифрам.

43. Если в графе 23 фактическим местом нахождения векселя указана страховая организация (например, "в страховой организации", "под отчетом у работника страховой организации", "в филиале страховой организации", "у работника филиала страховой организации"), то гр. 24, 25, 26, 27 = 0.

44. Если в графе 23 указано, что вексель находится вне страховой организации (кроме случая "под отчетом у работника страховой организации"), то гр. 24, 25, 26, 27 /= 0.

45. Если в графе 24 отражен регистрационный номер другой страховой организации, то в графе 24 количество цифр = от 1 до 4 цифр, иначе дать разъяснение в пояснительной записке.

46. Если в графе 24 отражен ИНН организации-резидента, у которой находится вексель (кроме страховой организации), то в графе 24 количество цифр = 10 цифрам.

47. Если в графе 24 отражен код нерезидента, у которого находится вексель, то в графе 24 количество цифр = 6 цифрам.

48. В графе 25 указывается дата составления документа, который послужил основанием для нахождения векселя в другой организации, в формате ДД.ММ.ГГГГ.

49. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 32 раздела 5) X2 = 1, то в графе 28 количество цифр = 10 цифрам.

50. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 32 раздела 5) X2 = 2, то в графе 28 количество цифр = 6 цифрам.

51. Стр. 1, гр. 1 = 1.

52. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

53. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X2 = 2, то первый разряд кода нерезидента (гр. 2 раздела 5) X1 = трем цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

54. Если второй разряд кода ценной бумаги (гр. 32 раздела 5) X2 = 2, то первый разряд кода нерезидента (гр. 28 раздела 5) X1 = трем цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

55. Если в графе 21 отражен код нерезидента, который является контрагентом по сделке, то первый разряд кода нерезидента (гр. 21 раздела 5) X1 = трем цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

56. Если в графе 24 отражен код нерезидента, у которого находится вексель, то первый разряд кода нерезидента (гр. 24 раздела 5) X1 = трем цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

57. Если гр. 11 /= 0, четвертый разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X4 = 1, то в подразделе 1.2 формы N 12-страховщик в графе 1 должен присутствовать показатель графы 2 раздела 5 формы N 7-страховщик и графа 5 /= 0.

58. Если гр. 12 /= 0, четвертый разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X4 = 1, то в подразделе 1.2 формы N 12-страховщик в графе 1 должен присутствовать показатель графы 2 раздела 5 формы N 7-страховщик и графа 7 /= 0.

59. Если гр. 11 /= 0, четвертый разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X4 = 2, то в подразделе 2.2 формы N 12-страховщик в графе 1 должен присутствовать показатель графы 2 раздела 5 формы N 7-страховщик и графа 5 /= 0.

60. Если гр. 12 /= 0, четвертый разряд кода ценной бумаги (гр. 10 раздела 5) X4 = 2, то в подразделе 2.2 формы N 12-страховщик в графе 1 должен присутствовать показатель графы 2 раздела 5 формы N 7-страховщик и графа 7 /= 0.

61. Дата в гр. 18 >= даты в гр. 8.

62. Дата в гр. 17 >= даты в гр. 18.

63. Дата в гр. 8, 17, 18 <= отчетная дата (31.12.2011).

64. Если гр. 22 /= 0, то в графе 21 количество цифр = от 1 до 4, или 6, или 10, или 12, иначе дать разъяснение в пояснительной записке.

65. В графе 24 количество цифр = 0, или от 1 до 4, или 6, или 10, или 12.

Подраздел 4.2.1 "Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1, 3.1, в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов" Подраздел 5.1 "Векселя организаций, в том числе банков, у векселедателя и акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов"