Главная
Документы
3.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Приказ ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н (ред. от 24.04.2012) "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2011 N 22470)

3.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

Раскрывается информация об общей сумме заемных средств эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной задолженности по заемным средствам за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, в которой значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года.

Дополнительно раскрывается структура заемных средств эмитента за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят информацию в виде таблицы, при этом значения показателей указываются на дату окончания соответствующего отчетного периода.

┌─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Наименование показателя │ Значение показателя, руб. │

├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│Долгосрочные заемные средства │ │

├─────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│ в том числе: │

├─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│ кредиты │ │

│ займы, за исключением облигационных│ │

│ облигационные займы │ │

│Краткосрочные заемные средства │ │

│ в том числе: │

│ кредиты │ │

│ займы, за исключением облигационных│ │

│ облигационные займы │ │

│Общий размер просроченной│ │

│задолженности по заемным средствам │ │

│ в том числе: │ │

│ по кредитам │ │

│ по займам, за исключением│ │

│ облигационных │ │

│ по облигационным займам │ │

└─────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘

Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, определяют структуру заемных средств в соответствии со своей учетной политикой, при этом значения показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, в которой значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года.

Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят информацию в виде таблицы, при этом значения показателей указываются на дату окончания соответствующего отчетного периода.

┌───────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐

│ Наименование показателя │ Значение показателя, руб. │

├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤

│Общий размер кредиторской задолженности│ │

│ из нее просроченная │ │

│ в том числе: │ │

│ перед бюджетом и государственными│ │

│ внебюджетными фондами │ │

│ из нее просроченная │ │

│ перед поставщиками и подрядчиками │ │

│ из нее просроченная │ │

│ перед персоналом организации │ │

│ из нее просроченная │ │

│ прочая │ │

│ из нее просроченная │ │

└───────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘

Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, определяют структуру кредиторской задолженности в соответствии со своей учетной политикой, при этом значения показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по заемным средствам, указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие неисполнения соответствующих обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.

В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств, по каждому такому кредитору указываются:

полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) или фамилия, имя, отчество;

сумма задолженности;

размер и условия просроченной задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).

В случае если кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств, является аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:

доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица - хозяйственного общества, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;

доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;

для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, подконтрольных ему организациях, имеющих для него существенное значение, основном (материнском) обществе, управляющей организации.

Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, дополнительно указывают информацию о выполнении нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов.

Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден проспект ценных бумаг.

┌────────┬─────────────────┬───────────────────────┬──────────────────────┐

│Отчетный│Размер недовзноса│ Размер неисполненного │ Сумма штрафа за │

│ период │ в обязательные │ обязательства по │ нарушение нормативов │

│(месяц, │ резервы, руб. │усреднению обязательных│обязательных резервов,│

│ год) │ │ резервов, руб. │ руб. │

├────────┼─────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │ │

└────────┴─────────────────┴───────────────────────┴──────────────────────┘

3.3. Обязательства эмитента 3.3.2. Кредитная история эмитента