Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ Банка России от 30.03.1996 N 02-77 (ред. от 01.12.2003) "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (вместе с Положением от 30.03.1996 N 37)

Приложение 10. Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов

Приложение 10

к Положению Банка России

от 30.03.96 N 37

УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР

РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ

ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ

РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО

СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

Общие положения:

Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.

Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.

Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Расчет (Прогноз) средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (Приложение N 5 к Положению), на текущий месяц производится по формуле:

L1 Ln

-- + L2 + ... + --

2 2

Ld = ------------------, где

n - 1

L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых

счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за

последний день отчетного месяца);

L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых

счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день

месяца, следующего за отчетным);

Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых

счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за

текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);

n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа

текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим

включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов

количество дней в месяце условно принимается равным "30". Если в

месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале

остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней

недостает до 30.

Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.

При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.

Расчет за февраль:

1. Исходные данные:

1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.

1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.

1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:

01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);

07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).

1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 х 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).

1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составит 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).

1800 2000

---- + 1800 х 5 + 2000 х 24 ----

2 2

-------------------------------- = 1963,33

30

Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.

1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:

с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);

с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).

Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N 30201 и N 30203 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.

Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб.

1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.

2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:

Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 30201 и N 30203 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:

1800 S

---- + 1800 х 5 + 2000 х 2 + 1900 х 4 + 2000 х 7 + 1900 х 3 + 2000 х 4 + S х 4 + -

2 2

---------------------------------------------------------------------------------- =

30

1963,33, т.е.

S = 2155,56 млн. руб.

Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).

Таблица N 1

Данные

об обязательных резервах кредитной организации,

используемые для составления Расчета (Прогноза)

и Расчета (Окончательного) за февраль 1996 г.

(в млн. руб.)

┌──────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐

│По балансу│ Расчет │ Расчет │ Расчетные данные │

│ на дату │(Прогноз)│(Окончательный)│ │

│ │ на дату │ на дату │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┬────────┤

│01.02.96 │ 1800 │ 1800 │Количество │ 29 │

├──────────┼─────────┼───────────────┤фактических │ │

│02.02.96 │ 1800 │ 1800 │календарных │ │

│ │ │ │дней в феврале │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│03.02.96 │ 1800 │ 1800 │Количество │ 30 │

│ │ │ │календарных │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤дней для расчета │ │

│04.02.96 │ 1800 │ 1800 │суммы │ │

│ │ │ │доперечисления │ │

│ │ │ │средств │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│05.02.96 │ 1800 │ 1800 │Средняя │ 1963,33│

│ │ │ │хронологическая за│ │

│ │ │ │февраль │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│06.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│07.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│08.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│09.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│10.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│11.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│12.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│13.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│14.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│15.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│16.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│17.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│18.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│19.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│20.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│21.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│22.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│23.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│24.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│25.02.96 │ 2000 │ 2000 │Дата │26.02.96│

│ │ │ │доперечисления │ │

│ │ │ │средств │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│26.02.96 │ 2000 │ 2000 │Сумма │ 155,56│

│ │ │ │доперечисления │ │

│ │ │ │средств │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│27.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│28.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │

│29.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│Добавлен- │ 2000 │ 2155,56 │ │ │

│ный день │ │ │ │ │

│<*> │ │ │ │ │

├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤

│01.03.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │

└──────────┴─────────┴───────────────┴──────────────────┴────────┘

--------------------------------

<*> В феврале остаток на 29-е число в расчет принимается дважды.

Приложение 9. Условный пример расчета суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы Приложение 11. Условный пример расчета средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный период средств, учитываемых при расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России