<Письмо> Банка России от 27.04.2010 N 59-Т "О Методических рекомендациях "О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента"

Расчет ЭСП

┌──────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Дата │ Платежи по условиям договора │

│ ├──────────┬─────────┬────────┬─────────┬────────────┬─────────┤

│ │платежи по│получе- │количес-│получение│ выплаты по │ сумма │

│ │ кредиту │ние про- │тво дней│комиссии │ основному │ всех │

│ │ (руб.) │центов │начис- │ (руб.) │ долгу, │денежных │

│ │ │по кре- │ления │ │ погашение │ потоков │

│ │ │диту │процен- │ │ процентов и│ по │

│ │ │(руб.) │тов │ │ уплата │договору │

│ │ │ │(дн.) │ │ комиссии │ (руб.) │

│ │ │ │ │ │ (руб.) │ │

├──────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

│15.05.2008│-100000,00│ │ │ 500,00│ 500,00│-99500,00│

│31.05.2008│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│13.06.2008│ 4100,00│ 931,69│ 15│ 70,00│ 5101,69│ 5101,69│

│30.06.2008│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.07.2008│ 4100,00│ 864,67│ 15│ 70,00│ 5034,67│ 5034,67│

│31.07.2008│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.08.2008│ 4100,00│ 855,30│ 15│ 70,00│ 5025,30│ 5025,30│

│31.08.2008│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.09.2008│ 4100,00│ 817,10│ 15│ 70,00│ 4987,10│ 4987,10│

│30.09.2008│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.10.2008│ 4100,00│ 753,77│ 15│ 70,00│ 4923,77│ 4923,77│

│31.10.2008│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│14.11.2008│ 4100,00│ 740,70│ 15│ 70,00│ 4910,70│ 4910,70│

│30.11.2008│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.12.2008│ 4100,00│ 679,84│ 15│ 70,00│ 4849,84│ 4849,84│

│31.12.2008│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.01.2009│ 4100,00│ 665,18│ 15│ 70,00│ 4835,18│ 4835,18│

│31.01.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│13.02.2009│ 4100,00│ 627,81│ 15│ 70,00│ 4797,81│ 4797,81│

│28.02.2009│ │ │ 13│ │ │ 0,00│

│13.03.2009│ 4100,00│ 532,46│ 15│ 70,00│ 4702,46│ 4702,46│

│31.03.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.04.2009│ 4100,00│ 551,21│ 15│ 70,00│ 4721,21│ 4721,21│

│30.04.2009│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.05.2009│ 4100,00│ 496,36│ 15│ 70,00│ 4666,36│ 4666,36│

│31.05.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.06.2009│ 4100,00│ 474,60│ 15│ 70,00│ 4644,60│ 4644,60│

│30.06.2009│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.07.2009│ 4100,00│ 422,22│ 15│ 70,00│ 4592,22│ 4592,22│

│30.07.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│14.08.2009│ 4100,00│ 397,99│ 15│ 70,00│ 4567,99│ 4567,99│

│31.08.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.09.2009│ 4100,00│ 359,68│ 15│ 70,00│ 4529,68│ 4529,68│

│30.09.2009│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.10.2009│ 4100,00│ 311,01│ 15│ 70,00│ 4481,01│ 4481,01│

│30.10.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│13.11.2009│ 4100,00│ 283,08│ 15│ 70,00│ 4453,08│ 4453,08│

│30.11.2009│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│15.12.2009│ 4100,00│ 236,88│ 15│ 70,00│ 4406,88│ 4406,88│

│31.12.2009│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.01.2010│ 4100,00│ 206,47│ 15│ 70,00│ 4376,47│ 4376,47│

│31.01.2010│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.02.2010│ 4100,00│ 168,16│ 15│ 70,00│ 4338,16│ 4338,16│

│28.02.2010│ │ │ 13│ │ │ 0,00│

│15.03.2010│ 4100,00│ 117,29│ 15│ 70,00│ 4287,29│ 4287,29│

│31.03.2010│ │ │ 16│ │ │ 0,00│

│15.04.2010│ 4100,00│ 91,56│ 15│ 70,00│ 4261,56│ 4261,56│

│30.04.2010│ │ │ 15│ │ │ 0,00│

│14.05.2010│ 5700,00│ 49,82│ 14│ 70,00│ 5819,82│ 5819,82│

│ Всего│ 100000,00│ 11634,85│ 729│ 2180,00│ 113814,85│ │

└──────────┴──────────┴─────────┴────────┴─────────┴────────────┴─────────┘

ЭСП <1> = 13,8506%

--------------------------------

<1> ЭСП рассчитывается по формуле, приведенной в пункте 2.4 настоящих Методических рекомендаций.

Пример 3. Расчет амортизированной стоимости кредита с применением метода ЭСП, соответствующей рыночным условиям, и взиманием разовой комиссии за оформление кредита и ежемесячной комиссии за обслуживание кредита Расчет амортизированной стоимости с применением метода ЭСП