Открытие счета в пользу третьего лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Открытие счета в пользу третьего лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 7 "Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма""Таким образом, по смыслу указанных выше норм, открытие вклада (счета) на сумму 600 000 рублей и более на имя определенного третьего лица является обязанностью банка и допускается при личном присутствии лица, непосредственно открывающего вклад (счет), или его представителя при условии предоставления указанными лицами оригиналов документов или надлежаще заверенных копий, позволяющих идентифицировать как лицо, непосредственно открывающее вклад, так и само третье лицо. Соответственно, открытие вклада на сумму до 600 000 рублей не требует предоставления лицом, открывающим вклад оригинала документа или надлежаще заверенной копии, документа позволяющего идентифицировать третье лицо, в пользу которого открывается вклад."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Банковский вклад1.1. Вывод из судебной практики: Открытие вклада (счета) на сумму от 600 000 руб. на имя третьего лица допускается в присутствии лица, открывающего вклад (счет), или его представителя, если представлены оригиналы документов или их надлежаще заверенные копии, позволяющие идентифицировать как лицо, открывающее вклад, так и третье лицо.
Статья: Использование положений гражданского законодательства в целях совершения налоговых преступлений
(Вахмянина Н.Б.)
("Российский следователь", 2021, N 4)Надлежащая организация расследования налоговых преступлений - важнейший элемент уголовной политики государства в сфере предупреждения, выявления и пресечения налоговых преступлений <1>. Вместе с тем расследование таких преступлений постоянно требует от следователей новых подходов, так как способы совершения налоговых преступлений постоянно совершенствуются. Подстраиваясь под нововведения в законодательстве, они становятся все более изощренными. Ранее одними из распространенных преступных схем сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, являлись использование счетов третьих лиц, открытие новых счетов, вексельная схема и др. Однако со временем риски с их применением перестали себя оправдывать из-за повышения профессионализма следователей Следственного комитета Российской Федерации и инспекторов Федеральной налоговой службы Российской Федерации при выявлении и поиске доказательств в ходе расследования данного вида преступлений <2>.
(Вахмянина Н.Б.)
("Российский следователь", 2021, N 4)Надлежащая организация расследования налоговых преступлений - важнейший элемент уголовной политики государства в сфере предупреждения, выявления и пресечения налоговых преступлений <1>. Вместе с тем расследование таких преступлений постоянно требует от следователей новых подходов, так как способы совершения налоговых преступлений постоянно совершенствуются. Подстраиваясь под нововведения в законодательстве, они становятся все более изощренными. Ранее одними из распространенных преступных схем сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, являлись использование счетов третьих лиц, открытие новых счетов, вексельная схема и др. Однако со временем риски с их применением перестали себя оправдывать из-за повышения профессионализма следователей Следственного комитета Российской Федерации и инспекторов Федеральной налоговой службы Российской Федерации при выявлении и поиске доказательств в ходе расследования данного вида преступлений <2>.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г."
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023)В рамках дела о банкротстве банка его конкурсный управляющий (агентство) обратился в суд с заявлением о признании недействительными операций, совершенных обществом (клиентом банка) 12 декабря 2019 г. и 13 декабря 2019 г., по перечислению 537 Евро 90 центов и 50 Евро (37 898 руб. 17 коп. и 3521 руб. 36 коп. по курсу Банка России) с его валютного счета, открытого в банке, на счета третьих лиц в иной кредитной организации и о применении последствий недействительности данных операций.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023)В рамках дела о банкротстве банка его конкурсный управляющий (агентство) обратился в суд с заявлением о признании недействительными операций, совершенных обществом (клиентом банка) 12 декабря 2019 г. и 13 декабря 2019 г., по перечислению 537 Евро 90 центов и 50 Евро (37 898 руб. 17 коп. и 3521 руб. 36 коп. по курсу Банка России) с его валютного счета, открытого в банке, на счета третьих лиц в иной кредитной организации и о применении последствий недействительности данных операций.