ОЭБиПК
Подборка наиболее важных документов по запросу ОЭБиПК (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 126 "Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС необоснованной, истребованные документы были изъяты ОЭБиПК УМВД России, что исключило возможность представления их по требованию ранее даты их возврата налогоплательщику. По возвращении документов налогоплательщик незамедлительно проинформировал ИФНС о возможности ознакомиться с оригиналами на территории налогоплательщика. Впоследствии ИФНС была осуществлена выемка части документов; обоснование истребования остальных документов не приведено.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС необоснованной, истребованные документы были изъяты ОЭБиПК УМВД России, что исключило возможность представления их по требованию ранее даты их возврата налогоплательщику. По возвращении документов налогоплательщик незамедлительно проинформировал ИФНС о возможности ознакомиться с оригиналами на территории налогоплательщика. Впоследствии ИФНС была осуществлена выемка части документов; обоснование истребования остальных документов не приведено.
Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 23.05.2023 N 16-КГ23-11-К4
Категория спора: Причинение вреда имуществу.
Требования потерпевшего: О возмещении реального ущерба в связи с преступлением.
Обстоятельства: Истец полагает, что прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования не освобождает лицо, причинившее материальный вред, от его возмещения.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку суд не учел, что в материалах дела отсутствуют бесспорные и достаточные доказательства того, что ответчик является лицом, в результате действий которого возник ущерб, кроме того, договоры займа и долевого участия в строительстве истец заключал с обществом, а не с ответчиком как с физическим лицом.Данные обстоятельства нашли свое подтверждение в ходе процессуальной проверки, проведенной по заявлению Замай Л.П. в отношении Литвинова В.Ф. по факту совершения преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, по результатам которой постановлением старшего оперуполномоченного отделения N 5 отдела экономической безопасности и противодействия коррупции Управления МВД России по г. Волгограду от 21 февраля 2020 г. в возбуждении уголовного дела отказано на основании пункта 3 части 1 статьи 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Категория спора: Причинение вреда имуществу.
Требования потерпевшего: О возмещении реального ущерба в связи с преступлением.
Обстоятельства: Истец полагает, что прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования не освобождает лицо, причинившее материальный вред, от его возмещения.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку суд не учел, что в материалах дела отсутствуют бесспорные и достаточные доказательства того, что ответчик является лицом, в результате действий которого возник ущерб, кроме того, договоры займа и долевого участия в строительстве истец заключал с обществом, а не с ответчиком как с физическим лицом.Данные обстоятельства нашли свое подтверждение в ходе процессуальной проверки, проведенной по заявлению Замай Л.П. в отношении Литвинова В.Ф. по факту совершения преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, по результатам которой постановлением старшего оперуполномоченного отделения N 5 отдела экономической безопасности и противодействия коррупции Управления МВД России по г. Волгограду от 21 февраля 2020 г. в возбуждении уголовного дела отказано на основании пункта 3 части 1 статьи 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Нравственное содержание привилегий иммунитетов в уголовном судопроизводстве
(Навалиев Н.М.)
("Российский следователь", 2021, N 6)Навалиев Навали Магамедович, адъюнкт заочной формы обучения кафедры уголовного процесса Санкт-Петербургского университета Министерства внутренних дел Российской Федерации, старший оперуполномоченный отдела экономической безопасности и противодействия коррупции Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Пятигорску, капитан полиции.
(Навалиев Н.М.)
("Российский следователь", 2021, N 6)Навалиев Навали Магамедович, адъюнкт заочной формы обучения кафедры уголовного процесса Санкт-Петербургского университета Министерства внутренних дел Российской Федерации, старший оперуполномоченный отдела экономической безопасности и противодействия коррупции Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Пятигорску, капитан полиции.