Банкротство доказывание аффилированности

Подборка наиболее важных документов по запросу Банкротство доказывание аффилированности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 20.2 "Требования к арбитражному управляющему в целях утверждения его в деле о банкротстве" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Апелляционный суд сделал выводы об отсутствии оснований полагать, что предложенная собранием кредиторов кандидатура арбитражного управляющего Григорьева В.В. не соответствует требованиям, предусмотренным абзацами вторым и третьим пункта 2 статьи 20.2 Закона о банкротстве, поскольку не доказана аффилированность представленной собранием кандидатуры временного управляющего с должником, а совместное участие Григорьева В.В. с обществами НКО-ЦК "НКЦ" и ТД "АгроГард" во многих других делах не имеет правового значения в данном случае. Вместе с тем, учитывая, что процедура наблюдения в отношении общества "Альянс-Агро" длится с 09.10.2019 более двух лет с нарушением сроков, предусмотренных пунктом 3 статьи 62 и статьей 51 Закона о банкротстве, апелляционный суд посчитал нецелесообразным отменять определение арбитражного суда от 11.10.2021, что повлечет дальнейшее затягивание процедуры банкротства и нарушение прав кредиторов, и чрезвычайно актуальным суду первой инстанции разрешить вопрос о переходе к следующей процедуре банкротства (вероятно, конкурсного производства) и утвердить кандидатуру конкурсного управляющего."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 171 "Налоговые вычеты" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")
Налоговый орган пришел к выводу о неправомерном принятии налогоплательщиком к вычету НДС по операциям с предприятиями-банкротами, фактически не уплачивающими НДС в бюджет. Суд признал отказ обоснованным, так как инспекция в соответствии с правовой позицией КС РФ, изложенной в Постановлении от 19.12.2019 N 41-П, доказала, что конкурсный управляющий и покупатель (налогоплательщик) были осведомлены о заведомой невозможности перечисления НДС в бюджет должниками. Инспекция доказала фактическую аффилированность налогоплательщика и должников, подконтрольность процедуры банкротства налогоплательщику, значительный прирост текущей задолженности должников по НДС перед бюджетом, прирост убытков и ухудшение платежеспособности должников. Суд пришел к выводу о нарушении налогоплательщиком подп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Аффилированность при несостоятельности (банкротстве): понятие, виды, практика применения и зарубежный опыт
(Воронов Ф.А.)
("Хозяйство и право", 2023, N 9)
По нашему мнению, с последней точкой зрения стоит согласиться, поскольку появлению и существованию доктрины "фактической" аффилированности способствовала и способствует объективная ограниченность лиц, участвующих в деле о банкротстве, в получении доказательств наличия подлинной аффилированности или наличия контроля бенефициара над группой, что неоднократно констатировалось Верховным Судом РФ <6>.
"Доктринальные основы практики Верховного Суда Российской Федерации: монография"
(Хабриева Т.Я., Ковлер А.И., Курбанов Р.А.)
(отв. ред. Т.Я. Хабриева)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2023)
Суть спора, рассмотрение которого фактически завершилось вынесением Определения Верховного Суда РФ от 11.11.2019 N 303-ЭС19-15056 <1>, ставшего своего рода "реперной точкой" в формировании правовых подходов к квалификации требований из внутрикорпоративных займов, парадоксально далека от корпоративных правоотношений. Родственник должника, выступивший как кредитор, исполнил за него его обязательство по уплате долга банку, приобретя таким образом право регрессного требования к этому лицу, на основании чего требование брата было включено в реестр кредиторов. Банк (основной кредитор) подал на соответствующее определение арбитражного суда кассационную жалобу, указав на аффилированность должника и фиктивного кредитора в силу их кровного родства, длительное бездействие фиктивного кредитора, который не подавал требований к сестре-должнику, и на то, что кредитор умолчал о наличии соглашения между ним и должником. Более того, банк указал, что первоначальное намерение брата исполнить обязательство за сестру-должника перед банком-кредитором не предполагало возникновения на стороне сестры долга перед братом. Лишь после введения в отношении нее процедуры банкротства и угрозы взыскания ее имущества в пользу банка брат приобрел юридический статус конкурсного кредитора, включив свое неожиданно возникшее требование в реестр требований кредиторов должника. На самом деле брат-кредитор преследовал исключительно цель уменьшения количества голосов банка как реального независимого кредитора. Разрешая данный спор, Верховный Суд РФ сформулировал принцип перераспределения в случае аффилированности сторон обязательства при банкротстве должника бремени доказывания добросовестности действий кредитора в отношении неаффилированных, независимых кредиторов должника - именно аффилированный кредитор должен доказать добросовестность своих действий, которая по общему правилу презюмируется.