I. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления справки о стоимости чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда.

2. В настоящем Положении используются следующие понятия:

"фонд" - открытый паевой инвестиционный фонд;

"управляющая компания" - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее открытый паевой инвестиционный фонд;

"Федеральная комиссия" - Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации;

"справка о стоимости чистых активов фонда" - справка о стоимости чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда (Приложение к настоящему Положению);

"активы фонда" - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность;

"пассивы фонда" - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;

"стоимость чистых активов фонда" - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;

"балансовая (учетная) стоимость" - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете и в обособленном бухгалтерском балансе фонда;

"оценочная стоимость" - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;

"оценочная стоимость ценных бумаг" - средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги, имеющей признаваемую котировку, объявленная организатором торговли по итогам дня, в течение которого заключались договоры купли - продажи ценных бумаг данного выпуска, а при ее отсутствии или при прекращении котирования - в соответствии с пунктом 12 настоящего Положения;

"признанные организаторы торговли" - лица, осуществляющие деятельность по организации торговли ценными бумагами в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, включенные Федеральной комиссией в Реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;

"признанные дилеры" - юридические лица, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, которые публично объявляют свои обязательства по покупке и продаже государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, включенные Федеральной комиссией в Реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;

"признаваемые котировки ценных бумаг":

цены ценных бумаг, определяемые и объявляемые признанными организаторами торговли или признанными дилерами в соответствии с требованиями, установленными актами Федеральной комиссии;

цены покупки государственных долгосрочных обязательств Российской Федерации, объявляемые Центральным банком Российской Федерации;

цены ценных бумаг иностранных государств, акций иностранных акционерных обществ, облигаций иностранных коммерческих организаций, определяемые и объявляемые организаторами торговли, действующими в странах - членах Организации экономического сотрудничества и развития, информация о которых публикуется и постоянно распространяется иностранными средствами массовой информации и перечень которых утверждается председателем Федеральной комиссии;

"прекращение котирования ценной бумаги" - прекращение объявления признаваемой котировки ценной бумаги;

"отчетный год" - календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Первым отчетным годом для впервые созданного паевого инвестиционного фонда считается период с даты его регистрации по 31 декабря соответствующего года включительно;

"инвестиционный доход" - доход, полученный от дивидендов и процентов на ценные бумаги.