Приложение N 2. Лист оценки профессиональной деятельности аудитора

ЛИСТ ОЦЕНКИ

профессиональной деятельности аудитора

┌──────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│Наименование проверяющего │ │

│профессионального аудиторского объединения│ │

├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Ф.И.О. аудитора │ │

├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Наименование аудиторской организации │ │

│(Ф.И.О. индивидуального аудитора), в │ │

│которой работает аудитор │ │

├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Квалификационный аттестат аудитора (номер)│ │

├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Член профессионального аудиторского │ │

│объединения │ │

├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Проверяемый период │ │

└──────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘

┌───┬────────┬───────────────────────────────────┬───────────┬────────────┐

│ N │Основа- │ Вопросы контроля │ Отметка о │ Пояснения │

│п/п│ние │ │соблюдении │ контролера │

│ │ │ │ (да, нет) │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│1. │119-ФЗ, │Аудитор осуществлял │ │ │

│ │ ст. 16 │профессиональную деятельность в │ │ │

│ │ │течение двух календарных лет │ │ │

│ │ │подряд, предшествовавших году │ │ │

│ │ │осуществления контроля │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│2. │119-ФЗ, │Аудитор соблюдает требования │ │ │

│ │ ст. 16 │федеральных правил (стандартов) │ │ │

│ │ │аудиторской деятельности │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│3. │119-ФЗ, │Аудитор соблюдает требование │ │ │

│ │ ст. 12 │независимости │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│4. │119-ФЗ, │Аудитор соблюдает требования в │ │ │

│ │ ст. 8 │отношении аудиторской тайны │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│5. │ │Аудитор соблюдает Кодекс этики │ │ │

│ │ │аудиторов России │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│6. │119-ФЗ, │Аудитор соблюдает требование о │ │ │

│ │ ст. 15 │ежегодном повышении квалификации │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │Количество часов повышения │ │ │

│ │ │квалификации за каждый год после │ │ │

│ │ │последнего подтверждения соблюдения│ │ │

│ │ │данного требования: │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │┌────┬────────────────────────────┐│ │ │

│ │ ││Год │ Количество часов повышения ││ │ │

│ │ ││ │ квалификации за год ││ │ │

│ │ │├────┼────────────────────────────┤│ │ │

│ │ ││ │ ││ │ │

│ │ │├────┼────────────────────────────┤│ │ │

│ │ ││ │ ││ │ │

│ │ │├────┼────────────────────────────┤│ │ │

│ │ ││ │ ││ │ │

│ │ │└────┴────────────────────────────┘│ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│7. │ ВрП, │Аудитор соблюдает порядок в │ │ │

│ │ п. 54 │отношении представления в │ │ │

│ │ │аудиторское объединение сведений о │ │ │

│ │ │соблюдении им требования о │ │ │

│ │ │ежегодном повышении квалификации │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │Год, в котором аудитор должен был │ │ │

│ │ │представить сведения - _________ г.│ │ │

│ │ │год, в котором аудитор фактически │ │ │

│ │ │представил сведения - __________ г.│ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│8. │119-ФЗ, │В проверяемый период не имелось │ │ │

│ │ ст. 16 │фактов подписания аудитором │ │ │

│ │ │аудиторского заключения без │ │ │

│ │ │проведения аудита │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│9. │119-ФЗ, │В проверяемый период аудиторские │ │ │

│ │ ст. 16 │заключения, подписанные аудитором, │ │ │

│ │ │не признавались заведомо ложными │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│10.│119-ФЗ, │В проверяемый период не вступал в │ │ │

│ │ ст. 16 │законную силу приговор суда, │ │ │

│ │ │предусматривающий наказание в виде │ │ │

│ │ │лишения права заниматься │ │ │

│ │ │аудиторской деятельностью в течение│ │ │

│ │ │определенного срока │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│11.│ │Аудитор соблюдает правила │ │ │

│ │ │внутреннего контроля аудиторской │ │ │

│ │ │организации (индивидуального │ │ │

│ │ │аудитора) │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│12.│ │Аудитор соблюдает правила внут- │ │ │

│ │ │реннего контроля в целях проти- │ │ │

│ │ │водействия легализации (отмыва- │ │ │

│ │ │нию) доходов, полученных пре- │ │ │

│ │ │ступным путем, и финансирова- │ │ │

│ │ │нию терроризма │ │ │

├───┼────────┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│13.│ │В проверяемый период к аудитору │ │ │

│ │ │не применялись меры дисципли- │ │ │

│ │ │нарного воздействия │ │ │

└───┴────────┴───────────────────────────────────┴───────────┴────────────┘

Лист оценки заполнил _________________________ ____________

(ФИО внешнего контролера) (подпись)

Дата заполнения Листа оценки "__" _____________ 20__ г.

Заполнение Листа оценки проверил _________________________ ____________

(ФИО ответственного лица (подпись)

от СРО)

Дата проверки заполнения Листа оценки "__" _____________ 20__ г.

С Листом оценки ознакомлен _________________________ ____________

(ФИО аудитора) (подпись)

Дата ознакомления с Листом оценки "__" _____________ 20__ г.

С Листом оценки ознакомлен _________________________ ____________

(ФИО руководителя (подпись)

аудиторской организации

(индивидуального

аудитора))

Дата ознакомления с Листом оценки "__" _____________ 20__ г.