Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07) (Таблица 26)

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐

│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │

│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Выручка от │П │N(15) │П002140001003│<сумма> │

│реализации │ │ │ │ │

│(выбытия, в │ │ │ │ │

│т.ч. доход от │ │ │ │ │

│погашения) │ │ │ │ │

│ценных бумаг - │ │ │ │ │

│всего (строка │ │ │ │ │

│020 + строка │ │ │ │ │

│030 + строка 040│ │ │ │ │

│+ строка 050) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ выручка от │П │N(15) │П002140002003│<сумма> │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия, в │ │ │ │ │

│ т.ч. доход от │ │ │ │ │

│ погашения) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ сумма │П │N(15) │П002140003003│<сумма> │

│ отклонения │ │ │ │ │

│ фактической │ │ │ │ │

│ выручки от │ │ │ │ │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, ниже │ │ │ │ │

│ минимальной │ │ │ │ │

│ цены сделок на │ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ выручка от │П │N(15) │П002140004003│<сумма> │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия, в │ │ │ │ │

│ т.ч. доход от │ │ │ │ │

│ погашения) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ не │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ сумма │П │N(15) │П002140005003│<сумма> │

│ отклонения │ │ │ │ │

│ фактической │ │ │ │ │

│ выручки от │ │ │ │ │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ не обращающихся│ │ │ │ │

│ на │ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, ниже │ │ │ │ │

│ расчетной цены │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Расходы, │П │N(15) │П002140006003│<сумма> │

│связанные с │ │ │ │ │

│реализацией │ │ │ │ │

│(выбытием, в │ │ │ │ │

│т.ч. │ │ │ │ │

│погашением) │ │ │ │ │

│ценных бумаг, - │ │ │ │ │

│всего (строка │ │ │ │ │

│070 + строка 080│ │ │ │ │

│+ строка 090 + │ │ │ │ │

│строка 100), │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ оплаченная │П │N(15) │П002140007003│<сумма> │

│ стоимость │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы по │П │N(15) │П002140008003│<сумма> │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытию, в │ │ │ │ │

│ т.ч. │ │ │ │ │

│ погашению) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ оплаченная │П │N(15) │П002140009003│<сумма> │

│ стоимость │ │ │ │ │

│ ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, не │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы по │П │N(15) │П002140010003│<сумма> │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытию, в │ │ │ │ │

│ т.ч. погашению)│ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ не │ │ │ │ │

│ обращающихся на│ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ Прибыль │П │N(15) │П002140011003│<сумма> │

│ (убыток) │ │ │ │ │

│ - всего (строка│ │ │ │ │

│ 010 - строка │ │ │ │ │

│ 060); │ │ │ │ │

│ (строка 120 + │ │ │ │ │

│ строка 130), │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ по операциям с │П │N(15) │П002140012003│<сумма> │

│ ценными │ │ │ │ │

│ бумагами, │ │ │ │ │

│ обращающимися │ │ │ │ │

│ на │ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг (строка │ │ │ │ │

│ 020 + строка │ │ │ │ │

│ 030 - │ │ │ │ │

│ строка 070 - │ │ │ │ │

│ строка 080) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ по операциям с │П │N(15) │П002140013003│<сумма> │

│ ценными │ │ │ │ │

│ бумагами, не │ │ │ │ │

│ обращающимися │ │ │ │ │

│ на │ │ │ │ │

│ организованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг (строка │ │ │ │ │

│ 040 + строка │ │ │ │ │

│ 050 - │ │ │ │ │

│ строка 090 - │ │ │ │ │

│ строка 100) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│сумма │П │N(15) │П002140014003│<сумма> │

│положительного │ │ │ │ │

│сальдо курсовых │ │ │ │ │

│разниц, │ │ │ │ │

│возникших с даты│ │ │ │ │

│поступления │ │ │ │ │

│иностранной │ │ │ │ │

│валюты на счет │ │ │ │ │

│предприятия или │ │ │ │ │

│организации и до│ │ │ │ │

│даты принятия │ │ │ │ │

│ОВГВЗ серии III │ │ │ │ │

│к бухгалтерскому│ │ │ │ │

│учету, в доле, │ │ │ │ │

│приходящейся на │ │ │ │ │

│реализованные │ │ │ │ │

│(выбывшие) │ │ │ │ │

│государственные │ │ │ │ │

│ценные бумаги │ │ │ │ │

│(для первичных │ │ │ │ │

│владельцев) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма прибыли от│П │N(15) │П002140015003│<сумма> │

│реализации │ │ │ │ │

│(выбытия, │ │ │ │ │

│в т.ч. доход от │ │ │ │ │

│погашения) │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│обращающихся на │ │ │ │ │

│организованном │ │ │ │ │

│рынке │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│направляемая │ │ │ │ │

│на покрытие │ │ │ │ │

│убытка, │ │ │ │ │

│полученного │ │ │ │ │

│первичными │ │ │ │ │

│владельцами в │ │ │ │ │

│результате │ │ │ │ │

│новации (строка │ │ │ │ │

│060 Листа 05 и │ │ │ │ │

│(или) │ │ │ │ │

│строка 060 Листа│ │ │ │ │

│06 и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 │ │ │ │ │

│Листа 02, в │ │ │ │ │

│части прибыли, │ │ │ │ │

│направленной │ │ │ │ │

│на погашение │ │ │ │ │

│убытка) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма прибыли от│П │N(15) │П002140016003│<сумма> │

│реализации │ │ │ │ │

│(выбытия, │ │ │ │ │

│в т.ч. доход от │ │ │ │ │

│погашения) │ │ │ │ │

│ценных │ │ │ │ │

│бумаг, не │ │ │ │ │

│обращающихся на │ │ │ │ │

│организованном │ │ │ │ │

│рынке │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│направляемая на │ │ │ │ │

│покрытие │ │ │ │ │

│убытка, │ │ │ │ │

│полученного │ │ │ │ │

│первичными │ │ │ │ │

│владельцами в │ │ │ │ │

│результате │ │ │ │ │

│новации (строка │ │ │ │ │

│060 Листа 05 и │ │ │ │ │

│и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 Листа│ │ │ │ │

│06 и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 │ │ │ │ │

│Листа 02, в │ │ │ │ │

│части прибыли, │ │ │ │ │

│направленной на │ │ │ │ │

│погашешение │ │ │ │ │

│убытка) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма │П │N(15) │П002140017003│<сумма> │

│положительного │ │ │ │ │

│сальдо от │ │ │ │ │

│переоценки │ │ │ │ │

│ценных бумаг по │ │ │ │ │

│рыночной │ │ │ │ │

│стоимости, ранее│ │ │ │ │

│включенного в │ │ │ │ │

│налоговую базу │ │ │ │ │

│по налогу на │ │ │ │ │

│прибыль (для │ │ │ │ │

│первичных │ │ │ │ │

│владельцев │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│полученных │ │ │ │ │

│в результате │ │ │ │ │

│новации) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма │П │N(15) │П002140018003│<сумма> │

│положительного │ │ │ │ │

│сальдо курсовых │ │ │ │ │

│разниц по │ │ │ │ │

│ОВГВЗ III серии,│ │ │ │ │

│приходящихся на │ │ │ │ │

│реализованные │ │ │ │ │

│(выбывшие) │ │ │ │ │

│государственные │ │ │ │ │

│ценные бумаги │ │ │ │ │

│(для первичных │ │ │ │ │

│владельцев │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│полученных │ │ │ │ │

│в результате │ │ │ │ │

│новации) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Часть │П │N(15) │П002140019003│<сумма> │

│процентного │ │ │ │ │

│дохода, │ │ │ │ │

│подлежащего │ │ │ │ │

│исключению при │ │ │ │ │

│погашении │ │ │ │ │

│государственных │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│полученных в │ │ │ │ │

│результате │ │ │ │ │

│новации в │ │ │ │ │

│пределах прибыли│ │ │ │ │

│от погашения │ │ │ │ │

│указанных ценных│ │ │ │ │

│бумаг, указанной│ │ │ │ │

│по строке 110 │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма │П │N(15) │П002140020003│<сумма> │

│непокрытого │ │ │ │ │

│убытка (строка │ │ │ │ │

│110 - строка │ │ │ │ │

│150 - строка │ │ │ │ │

│160) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма убытка или│П │N(15) │П002140021003│<сумма> │

│части убытка, │ │ │ │ │

│полученного в │ │ │ │ │

│предыдущем │ │ │ │ │

│(предыдущих) │ │ │ │ │

│налоговом │ │ │ │ │

│(налоговых) │ │ │ │ │

│периоде │ │ │ │ │

│(периодах). │ │ │ │ │

│Входящее сальдо │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма убытка, │П │N(15) │П002140022003│<сумма> │

│подлежащего │ │ │ │ │

│переносу на │ │ │ │ │

│будущий отчетный│ │ │ │ │

│(налоговый) │ │ │ │ │

│период. │ │ │ │ │

│Исходящее сальдо│ │ │ │ │

│(строка 200 + │ │ │ │ │

│строка 210) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Налоговая база │П │N(15) │П002140023003│<сумма> │

│(строка 110 - │ │ │ │ │

│строка 140 - │ │ │ │ │

│строка 170 - │ │ │ │ │

│строка 180 - │ │ │ │ │

│строка 190) │ │ │ │ │

│отражается по │ │ │ │ │

│строкам 180 - │ │ │ │ │

│200 Листа 02 │ │ │ │ │

└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘