3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVVOZM;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVVOZM_1_317_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Принимает значение: 1151152 |
|||||||
|
по основанию, предусмотренному абзацем 1 пункта 7 статьи 176.1, абзацем 1 пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации (общеустановленный случай) | |
|||||||
|
по основанию, предусмотренному абзацем 6 пункта 7 статьи 176.1, абзацем 12 пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в пределах суммы превышения заявленных сумм к возмещению из бюджета в уточненной налоговой декларации над суммой ранее возмещенного налога за налоговый период (в случае представления уточненной налоговой декларации, увеличивающей суммы налога к возмещению из бюджета) |
|||||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|||||||
|
Заявление о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (акциза) |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
||||||
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
Заявление о применении заявительного порядка возмещения
налога на добавленную стоимость (акциза) (ЗаявВозм)
|
1 - НДС | 2 - акциз |
|||||
|
1 - по телекоммуникационным каналам связи | 2 - на бумажном носителе |
|||||
|
1 - банковская гарантия | 2 - договор поручительства |
|||||
|
Остаток заявленной суммы налога (акциза) к возмещению из бюджета в заявительном порядке, не подлежащий возврату на счет налогоплательщика |
Элемент обязателен к заполнению при наличии разницы между суммой значений, указанных в элементе <СумНДС> (таблица 4.10), или значением, указанным в элементе <СумАкц> (таблица 4.11), и значением, указанным в элементе <СумВозм> (таблица 4.12) |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при <СпосПред>=2 |
|||||
|
Сведения о сумме НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке | |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ВидНалог>=1. Если в элементе <ОснНК> (таблица 4.10) указан код "02", то также допускается код "07"; если указан код "05", то допускается код "07"; если указан код "07", то допускается код "02" или "05". В иных случаях множественность не допускается |
||||
|
Сведения о сумме акциза, заявленной к возмещению в заявительном порядке |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <ВидНалог>=2 |
||||
|
Сведения о возврате на счет налогоплательщика заявленной суммы налога (акциза), подлежащей возмещению в заявительном порядке |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
||||
|
Реквизиты банковской гарантии (гарантий) либо договора (договоров) поручительства |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о налоговой декларации (СведДекл)
|
Принимает значение: 1151089 - Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы | 1151095 - Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье. Элемент является обязательным при <ВидНалог>=2 (таблица 4.8) и должен отсутствовать при <ВидНалог>=1 |
|||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
Указываются коды, определяющие налоговый (отчетный) период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными приказами ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о сумме НДС, заявленной к возмещению в заявительном
порядке (СведСумНДС)
|
Статья Налогового кодекса Российской Федерации, являющаяся основанием для применения заявительного порядка возмещения налога |
01 - подпункт 1 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 02 - подпункт 2 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 05 - подпункт 5 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 06 - подпункт 7 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 07 - подпункт 8 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации. При наличии <НПФЛ> (таблица 4.3) допускается только значение 02 | 05 | 07 |
||||
Сведения о сумме акциза, заявленной к возмещению
в заявительном порядке (СведСумАкц)
|
Статья Налогового кодекса Российской Федерации, являющаяся основанием для применения заявительного порядка возмещения налога |
08 - подпункт 1 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 09 - подпункт 2 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 10 - подпункт 3 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 11 - подпункт 4 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 12 - подпункт 5 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 13 - подпункт 6 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 14 - подпункт 7 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 15 - подпункт 8 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 16 - подпункт 9 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 17 - организация относится к категории, указанной в абзаце 6 пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 18 - пункт 1.1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
||||
Сведения о возврате на счет налогоплательщика
заявленной суммы налога (акциза), подлежащей возмещению
в заявительном порядке (СведВозм)
|
Значение элемента не может превышать сумму значений, указанных в элементе <СумНДС> (таблица 4.10), или значение, указанное в элементе <СумАкц> (таблица 4.11) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|||||
|
Сведения о лицевом счете бюджетной организации, открытом в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения о лицевом счете бюджетной организации, открытом
в территориальных органах Федерального казначейства,
финансовых органах субъектов Российской Федерации
(муниципальных образований), органах управления
государственными внебюджетными фондами
Российской Федерации (СведЛицСчет)
|
Код по ОКТМО получателя |
T(=11) |
Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|||
Реквизиты банковской гарантии (гарантий) либо договора
(договоров) поручительства (РеквБГПор)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
1 - банк | 2 - филиал банка | 3 - иной гарант, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации | 4 - поручитель. При <ВидДок>=1 (таблица 4.8) элемент должен принимать значение 1 | 2 | 3, при <ВидДок>=2 элемент должен принимать значение 4 |
|||||
|
Элемент является обязательным при <КемВыд>= 1 | 2 |
|||||
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей