Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках за отчетный период

Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва

под обесценение кредитов и дебиторской задолженности,

средств в других банках за отчетный период

┌────┬───────────────────────┬───────────┬──────────────┬─────────────────┐

│ N │ Наименование статьи │Резерв под │ Резерв под │Итого резерв под │

│п/п │ │обесценение│ обесценение │ обесценение │

│ │ │ средств в │ кредитов и │ кредитов и │

│ │ │ других │ дебиторской │ дебиторской │

│ │ │ банках │задолженности │ задолженности, │

│ │ │ │ │средств в других │

│ │ │ │ │ банках │

├────┼───────────────────────┼───────────┼──────────────┼─────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│1 │Остаток на начало│ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

│2 │Отчисления в резерв│ │ │ │

│ │под обесценение│ │ │ │

│ │кредитов и дебиторской│ │ │ │

│ │задолженности, средств│ │ │ │

│ │в других банках │ │ │ │

│3 │Восстановление резерва│ │ │ │

│ │под обесценение│ │ │ │

│ │кредитов и дебиторской│ │ │ │

│ │задолженности, средств│ │ │ │

│ │в других банках │ │ │ │

│4 │Списание кредитов за│ │ │ │

│ │счет резерва │ │ │ │

│5 │Остаток на конец│ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

└────┴───────────────────────┴───────────┴──────────────┴─────────────────┘

Все числовые данные в строках 3 и 4 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 5 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 5 должны равняться суммам данных по строкам 1 - 4 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 и 4 по соответствующим строкам.

Сумма значений по строкам 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках" с обратным знаком.

Сумма значений по строке 4 по графам 3 и 4 должна совпадать с суммой кредитов, предоставленных банкам и клиентам, списанных в течение отчетного периода за счет резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках.

Вспомогательные таблицы Вспомогательная таблица 2. Изменение обесценения финансовых активов за отчетный период