Направление деятельности МКРУ ФК: X.2. Осуществление контрольной деятельности

1.

Планирование контрольных мероприятий:

10.2

1

1

несоблюдение требований к отбору контрольных мероприятий, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

1

2

несоблюдение установленного порядка формирования информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий, сведений, необходимых для организации привлечения независимых экспертов (экспертной организации), специалистов иных государственных органов, специалистов ФКУ "ЦОКР", а также отчетов о проведенных экспертизах в соответствии с установленным порядком;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

3

несоблюдение установленного порядка организации работ по привлечению независимых экспертов (экспертных организаций), специалистов иных государственных органов, специалистов ФКУ "ЦОКР" в рамках контрольных мероприятий МКРУ ФК;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования привлечения сотрудников к участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях Федерального казначейства в установленном порядке, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

5

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК по участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях МКРУ ФК с учетом привлечения сотрудников МКРУ ФК к контрольным мероприятиям Федерального казначейства, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

6

иные риски по пункту 1 направления деятельности X.2 "Осуществление контрольной деятельности" (далее - направление деятельности X.2) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Организация и проведение контрольных мероприятий:

10.2

2

1

несоблюдение требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими вопросы контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

2

несоблюдение требований, установленными ведомственными правовыми актами, регламентирующими вопросы организации и осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

3

ненаправление, несвоевременное направление объекту контроля копий приказов, оформляемых при назначении и проведении контрольных мероприятий, в том числе копии приказа органа контроля о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении (отмене) контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы и об иных изменениях, предусмотренных пунктом 13 Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 17 августа 2020 г. N 1235, справки о завершении контрольных действий, иных документов;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

2

4

несоответствие данных, содержащихся в Подсистеме финансового контроля, на официальном сайте МКРУ ФК, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

5

несоблюдение установленных Федеральным казначейством сроков осуществления контрольных мероприятий по централизованным заданиям Федерального казначейства и внеплановых контрольных мероприятий по заданиям Федерального казначейства, непредставление материалов по результатам контрольных мероприятий в Федеральное казначейство, несоблюдение сроков реализации материалов контрольных мероприятий, установленных централизованными заданиями Федерального казначейства, а также неисполнение иных поручений Федерального казначейства по вопросам осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

2

6

несоблюдение требований к содержанию документов, составляемых должностными лицами МКРУ ФК при реализации контрольных полномочий, установленных Федеральными стандартами внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, а также соответствующими приказами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

7

несоблюдение форм документов, составляемых должностными лицами МКРУ ФК при реализации контрольных полномочий, установленных Федеральными стандартами внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, а также соответствующими приказами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

X

-

-

X

-

-

низкий

10.2

2

8

неправильная квалификация нарушений законодательства, выявленных МКРУ ФК по результатам осуществления контрольных мероприятий, в том числе осуществляемых в соответствии со статьей 269.2 БК РФ;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

9

несоответствие и (или) отражение не в полном объеме в акте проверки (ревизии) информации по вопросам, содержащимся в приказе о назначении контрольного мероприятия, программе контрольного мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

10

иные риски по пункту 2 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы по реализации результатов проведенных контрольных мероприятий:

10.2

3

1

несвоевременность представления на контрольную комиссию МКРУ ФК материалов по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

2

ненаправление или несвоевременность направления объекту контроля информации о результатах рассмотрения замечаний (возражений, пояснений) объекта контроля на акт, заключение, в том числе в отношении положений акта, заключения, являющихся основаниями для принятия руководителем (заместителем руководителя) органа контроля решения о направлении представления и (или) предписания объекту контроля или решения о назначении повторной проверки (ревизии);

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

3

несвоевременность осуществления подготовки и направления объектам контроля представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий, а также копий указанных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регламентирующих порядок реализации результатов проверок, ревизий, обследований;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

4

невыполнение, ненадлежащее, несвоевременное выполнение решений руководства Федерального казначейства, принятых по предложениям контрольной комиссии Федерального казначейства, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий Федерального казначейства, неосуществление МКРУ ФК контроля за выполнением таких решений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

5

невыполнение, ненадлежащее выполнение решений руководителя (заместителя руководителя) МКРУ ФК по предложениям контрольной комиссии МКРУ ФК, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий МКРУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

6

несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении на согласование в центральный аппарат Федерального казначейства (далее - ЦАФК) проектов уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

8

неосуществление, ненадлежащее осуществление организации работы по применению к должностному лицу объекта контроля, не исполнившему представление и (или) предписание, выданное по результатам контрольного мероприятия, мер ответственности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

9

несоблюдение порядка и сроков принятия решений о продлении срока исполнения представлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

10

иные риски по пункту 3 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:

10.2

4

1

несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий административных правонарушений, а также непроведение (в случаях необходимости) административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

2

несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

3

несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

4

4

несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях, а также представлений об устранении причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

5

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний в виде штрафа, вынесенных судьями федеральных судов по результатам рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, в том числе перенаправленных уполномоченными должностными лицами для рассмотрения в порядке, предусмотренном пунктом 1 части 2 статьи 29.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

6

неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказании, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;

-

X

X

-

-

средний

10.2

4

7

несоблюдение порядка учета дел об административных правонарушениях;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

4

8

иные риски по пункту 4 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Размещение информации по результатам проведенных контрольных мероприятий в ИС:

10.2

5

1

неразмещение, несвоевременное размещение информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятий МКРУ ФК на официальном сайте МКРУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

5

2

неразмещение, несвоевременное, неполное размещение внесенных сведений о проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятиях МКРУ ФК, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в Подсистеме финансового контроля;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Взаимодействие с Федеральным казначейством, контрольно-надзорными, правоохранительными и иными органами:

10.2

6

1

несоблюдение порядка взаимодействия с правоохранительными органами, органами прокуратуры по вопросам реализации материалов ревизий (проверок), направленных для рассмотрения и принятия мер, с контрольными органами в сфере закупок о результатах рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, составленных в ходе проведения контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

6

2

ненаправление, несвоевременное, неполное направление в органы прокуратуры и правоохранительные органы информации о выявленных нарушениях при осуществлении контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Контроль и анализ использования бюджетных кредитов на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов:

10.2

7

1

несоблюдение требований порядка организации работы при осуществлении государственного финансового контроля за использованием бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов, установленного Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

7

2

несоблюдение требований порядка осуществления формирования аналитического кода при предоставлении из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации бюджетного кредита на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов, установленного Министерством финансов Российской Федерации;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Рассмотрение письменных обращений по вопросам проведения контрольных мероприятий:

10.2

8

1

необеспечение надлежащего рассмотрения письменных обращений граждан и объединений граждан, в том числе юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК, необеспечение в установленном порядке принятия по ним решений и направления заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков:

10.2

9

1

другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий