2.10. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 90-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний
2.10. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии
для 90-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов,
управляющих компаний
Отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода, состоит из отчетов по следующим формам, установленным в приложении 1 к Указанию N 6292-У:
1) 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)" (далее - форма 0420505);
2) 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" для отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода (далее - форма 0420521-спод);
3) 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" для отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода (далее - форма 0420522-спод);
4) 0420527 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" для отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода (далее - форма 0420527-спод).
Вышеуказанные отчеты имеют годовую периодичность и сгруппированы по точкам входа следующим образом:
- форма 0420505 включена в точку входа ep_nso_aif_uk_y_90d (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 90 календарных дней, на конец года);
- формы 0420521-спод, 0420522-спод и 0420527-спод (далее вместе - формы СПОД) включены в точку входа ep_nso_aif_uk_y_90d_spod (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 90 календарных дней (Для целей отражения событий после отчетной даты), на конец года).
2.10.1. Согласно Указанию N 6292-У в целях составления отчета по форме 0420505 под отчетным годом понимается календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.
Для таблиц формы 0420505 используются следующие параметры: parameter: refPeriodEnd, характеризующий последний календарный день отчетного года, и parameter: startRepYear, характеризующий последний календарный день года, предшествовавшего отчетному. Значение параметра parameter: startRepYear РАССЧИТЫВАЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ, заполнять его вручную (объявлять) при работе с ПО, которое использует слой таксономии Table Linkbase, не требуется.
При составлении отчетных данных за 2023 год по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d |
|
2022-12-31 <*> |
|
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
2.10.2. В соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 16.12.2015 N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода" событием после окончания отчетного периода признается факт хозяйственной жизни некредитной финансовой организации, который происходит в период между окончанием отчетного периода и датой составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (датой подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем некредитной финансовой организации) и который оказал или способен оказать влияние на ее финансовое состояние.
Таким образом, для показателей таблиц форм СПОД также используются параметры parameter: refPeriodEnd, характеризующий последний календарный день отчетного года, и parameter: startRepYear, характеризующий последний календарный день года, предшествовавшего отчетному. Значение параметра parameter: startRepYear РАССЧИТЫВАЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ, заполнять его вручную (объявлять) при работе с ПО, которое использует слой таксономии Table Linkbase, не требуется.
При составлении отчетных данных за 2023 год по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d_spod необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d_spod |
|
2022-12-31 <*> |
|
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей