2.8. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 30-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний
2.8. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии
для 30-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов,
управляющих компаний
2.8.1. Отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, включает в себя отчеты по следующим формам, установленным в приложении 1 к Указанию N 6292-У:
1) 0420520 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании" (далее - форма 0420520);
2) 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (далее - форма 0420521);
3) 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (далее - форма 0420522);
4) 0420527 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (далее - форма 0420527).
Периодичность представления отчетов по формам 0420521 и 0420522 - месячная, по форме 0420527 - квартальная, по форме 0420520 - годовая. В этой связи вышеуказанные отчеты группируются по следующим точкам входа:
- ep_nso_aif_uk_m_q_30d (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 30 календарных дней, на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала (кроме декабря));
- ep_nso_aif_uk_q_30d (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 30 календарных дней (только форма 0420527), на конец квартала (кроме 4-го));
- ep_nso_aif_uk_y_30d (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 30 календарных дней, на конец декабря, 4-го квартала, года)
где знаком "V" обозначены отчетные формы, входящие в указанную точку входа.
В соответствии с Указанием N 6292-У показатели отчетов представляются:
- по форме 0420521 - на последний календарный день отчетного календарного месяца;
- по форме 0420522 - нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно;
- по форме 0420527 - нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно;
- по форме 0420520 - за календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.
В этой связи для таблиц вышеуказанных форм используются следующие параметры:
где знаком "V" обозначены параметры, которые используются в указанной отчетной форме по выбранной точке входа.
В указанных точках входа используются следующие значения параметров:
parameter: startMonth <*> |
parameter: startRepYear <*> |
|
последний календарный день месяца, предшествовавшего отчетному |
последний календарный день года, предшествовавшего отчетному |
--------------------------------
<1> Значения параметров parameter: startMonth и parameter: startRepYear РАССЧИТЫВАЮТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ, заполнять их вручную (объявлять) при работе с ПО, которое использует слой таксономии Table Linkbase, не требуется.
При составлении отчетных данных за апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_30d необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного месяца апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_30d |
|
2022-12-31 <*> |
|
2023-03-31 <*> |
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
При составлении отчетных данных за второй квартал 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_q_30d необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного второго квартала 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_q_30d |
|
2022-12-31 <*> |
|
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
При составлении отчетных данных за декабрь 2023 года, четвертый квартал 2023 года и 2023 год по точке входа ep_nso_aif_uk_y_30d необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного месяца декабрь 2023 года (отчетного четвертого квартала 2023 года, отчетного 2023 года) по точке входа ep_nso_aif_uk_y_30d |
|
2022-12-31 <*> |
|
2023-11-30 <*> |
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
2.8.2. Отчетность УК, представляемая в течение 30 рабочих дней по окончании отчетного периода, содержит отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - форма 0420525), установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У, который имеет квартальную периодичность и включен в точку входа ep_nso_uk_q_y_30rd (отчетность только управляющих компаний, представляемая в течение 30 рабочих дней, на конец квартала, года).
Показатели отчета по форме 0420525 представляются на последний календарный день отчетного периода. Под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.
Для таблицы формы 0420525 в рамках данной точки входа используются следующие параметры:
последний календарный день года, предшествовавшего отчетному <*> |
|
--------------------------------
<*> Значение параметра parameter: startRepYear РАССЧИТЫВАЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ, заполнять его вручную (объявлять) при работе с ПО, которое использует слой таксономии Table Linkbase, не требуется.
При составлении отчетных данных за второй квартал 2023 года по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Значение параметра (дата) для отчетного второго квартала 2023 года по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd |
|
2022-12-31 <*> |
|
--------------------------------
<*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ!
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей