Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности (отчета) по форме

0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора

инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы,

оператора информационной системы, в которой осуществляется

выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена

цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420720) составляется на ежеквартальной основе оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее - отчитывающиеся организации).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации указывают информацию в отношении событий операционного риска (далее - СОР), являющихся по оценке значимости "существенными" и "значимыми", и иных событий, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающихся организаций (далее при совместном упоминании - риск-события). Кроме того, в отчетность по форме 0420720 включается информация о риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее - отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю "Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска".

По показателю "Дата риск-события" указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил оператора обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <1> (даее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 29, ст. 5298.

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю "Вид риска" указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю "Описание риск-события" указывается информация, содержащая описание риск-события, в том числе указывается количество инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции на инвестиционной платформе, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю "Оценка значимости СОР" указано значение "Существенные" или "Значимые".

По показателю "Причины риск-события" указывается текстовое описание причины риск-события.

По показателю "Степень влияния" указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации согласно внутренним документам отчитывающейся организации.

По показателю "Оценка значимости СОР" указывается степень влияния СОР на деятельность отчитывающейся организации в соответствии со следующими значениями:

"существенные" - для СОР, приведших к прерыванию оказания одной или нескольких значимых услуг лицам, привлекающим инвестиции, по привлечению инвестиций на инвестиционной платформе, одной или нескольких значимых услуг инвесторам по содействию в инвестировании на инвестиционной платформе, к прерыванию совершения одной или нескольких значимых финансовых сделок с потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе, к прерыванию внесения одной или нескольких значимых записей о зачислении цифровых финансовых активов пользователям информационной системы, к прерыванию обеспечения заключения одной или нескольких значимых сделок с цифровыми финансовыми активами ее сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - значимые услуги);

"значимые" - для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции на инвестиционной платформе, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с потребителями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы;

"несущественные" - для СОР, не указанных отчитывающейся организацией как существенные или значимые.

При этом в разделе 1 отчетности по форме 0420720 не указывается информация о СОР, оценка значимости которых имеет значение "Несущественные".

По показателю "Меры, направленные на устранение последствий риск-события" указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, оценка значимости которых имеет значение "Несущественные".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации, раскрывают информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и иных риск-событий, обусловленных не операционным риском и произошедших в отчетном периоде.

По показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" указываются предпринятые отчитывающейся организацией мероприятия, направленные на предотвращение возникновения в будущем аналогичных риск-событий.

По показателю "Срок исполнения мероприятия" указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска", или дата исполнения указанного мероприятия.

По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия" указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, аналогичных риск-событию, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю "Описание риск-события".

По показателю "Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия" указывается должность сотрудника (сотрудников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, аналогичных риск-событию, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю "Описание риск-события".

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении риск-событий, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, а также следующих требований законодательства Российской Федерации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <1> (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <2> (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционных платформ - для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4418; 2022, N 29, ст. 5298.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 29, ст. 5298.

Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" <3> (далее - Федеральный закон N 211-ФЗ), Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы - для оператора финансовой платформы;

--------------------------------

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4737; 2022, N 29, ст. 5298.

Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ) <1>, Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации о цифровых финансовых активах), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы и оператора обмена цифровых финансовых активов - для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 29, ст. 5298.

4.1. По показателю "Тип нарушения" указывается одно из следующих значений:

нарушение требований к обеспечению защиты информации;

нарушение требований к оператору инвестиционной платформы, установленных статьей 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ <2>;

--------------------------------

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4418; 2022, N 27, ст. 4620.

нарушение требований к оператору финансовой платформы, установленных статьей 8 Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ <3>;

--------------------------------

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4737; 2021, N 27, ст. 5187.

нарушение требований к размещению информации о финансовых сделках, совершаемых с использованием финансовой платформы, установленных статьей 14 Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ <4>;

--------------------------------

<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4737.

нарушение требований к деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, установленных статьей 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ <5>;

--------------------------------

<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 29, ст. 5298.

нарушение требований к деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов, установленных статьей 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ <1>;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 29, ст. 5298.

нарушение требований к раскрытию информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, а также нарушение требований к размещению решения о выпуске цифровых финансовых активов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение требований к предоставлению информации в инвестиционной платформе, финансовой платформе, информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение сроков представления отчетности;

нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

иные нарушения требований к оператору инвестиционной платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, третьем, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору финансовой платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, четвертом, пятом, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов, установленных законодательством Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, шестом - одиннадцатом настоящего подпункта.

4.2. По показателю "Сведения об источнике информации о нарушении" указывается код источника информации о нарушении, отраженном по показателю "Тип нарушения", выявленном в том числе на основании обращений (жалоб) о признаках недобросовестного поведения, поступающих от работников и членов органов управления отчитывающейся организации:

"1" - информация поступила от работника/члена органа управления отчитывающейся организации;

"2" - информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, потребителя финансовых услуг, финансовой организации, присоединившейся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с потребителями финансовых услуг, в том числе от имени эмитента, присоединившегося к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок в отношении ценных бумаг указанных эмитентов с потребителями финансовых услуг, и эмитента, финансовые сделки в отношении ценных бумаг которого совершают указанные финансовые организации, действующие от имени указанных эмитентов, пользователя информационной системы;

"3" - анонимное информирование;

"4" - иное.

4.3. По показателю "Перечень нарушенных норм" указывается информация о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы;

оператором финансовой платформы о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов.

Информация по показателю "Перечень нарушенных норм" отражается с указанием определенного подпункта, пункта или части, статьи нормативного правового акта или нормативного акта Банка России. В отношении отражения по указанному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указываются вид акта, его номер и дата. В случае отражения информации о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель "Перечень нарушенных норм" не заполняется.

4.4. По показателю "Дата нарушения" указывается дата выявления нарушения отчитывающейся организацией.

4.5. По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ <1>;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 29, ст. 5298.

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю "Описание нарушения" указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.7. По показателю "Причины нарушения" указывается текстовое описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.8. По показателю "Меры, направленные на устранение последствий нарушения" указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения", по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

5. Отчетность по форме 0420720 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.