Приказ ФСИН России от 13.05.2021 N 370 "Об утверждении Порядка организации и осуществления внутреннего финансового аудита в Федеральной службе исполнения наказаний"

Приложение N 3. Реестр бюджетных рисков (Рекомендуемый образец)

Приложение N 3

к Порядку организации

и осуществления внутреннего

финансово аудита в Федеральной

службе исполнения наказаний

Рекомендуемый образец

Реестр бюджетных рисков

N п/п

Наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры

Описание бюджетного риска (индивидуальный код <*>)

Причины реализации бюджетного риска

Последствия реализации бюджетного риска

Значимость (уровень) бюджетного риска: значимый/незначимый (вероятность/степень влияния)

Владелец бюджетного риска (должность, Ф.И.О.)

Необходимость (отсутствие необходимости) и приоритетность принятия мер по минимизации (устранению) бюджетного риска

Предложения по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля (рекомендуемые к осуществлению контрольные действия)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

2.

3.

--------------------------------

<*> Код бюджетного риска (первая, вторая цифры - индекс структурного подразделения; третья, четвертая цифры - индекс бюджетной процедуры; пятая, шестая цифра - порядковый номер бюджетного риска).

Приложение N 2. Программа проведения аудиторского мероприятия (тема аудиторского мероприятия) (Рекомендуемый образец) Приложение