Информационное письмо Банка России от 15.12.2021 N ИН-03-23/95 "О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их...

Выбор показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ

4.1. Сигналы раннего предупреждения и индикаторы ВФУ должны заблаговременно выявлять реализацию наиболее существенных для КО рисков и свидетельствовать о наступлении стрессовой ситуации.

В качестве рекомендуемого набора показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ, Банк России предлагает рассматривать показатели, приведенные в таблице 2.

Таблица 2. Рекомендуемый набор показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ

Категория показателя

Показатель

Достаточность капитала

-

Обязательные нормативы достаточности капитала;

-

Относительное снижение величины собственных средств (капитала);

-

Запас капитала (разница между фактическим капиталом и требуемым капиталом для соблюдения обязательных нормативов с учетом надбавок).

Ликвидность

-

Обязательные нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4);

-

Величина разрыва ликвидности в стрессовых условиях.

Концентрация

-

Обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6, Н21);

-

Обязательный норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7, Н22);

-

Обязательный норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25);

-

Совокупная экспозиция по кредитному риску крупнейших групп связанных заемщиков (топ 1/3/5/10) без учета риск-весов и обеспечения к капиталу, в том числе по кредитному риску контрагента.

Доходность (прибыльность)

-

Рентабельность капитала;

-

Отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам.

Качество активов

-

Изменение доли проблемных ссуд (до вычета резервов на возможные потери) (ссуд и требований по получению процентных доходов по ним, отнесенных к IV - V категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П <24>) и (или) существенный рост доли дефолтных кредитных требований (в части активов, для оценки которых применяются ПВР <25>);

-

Изменение уровня покрытия проблемных ссуд резервами на возможные потери;

В части активов, для оценки которых применяются ПВР

-

Показатель генерации проблемных ссуд (отношение суммы изменения объема проблемных ссуд, списания проблемных ссуд, продажи проблемных ссуд за период к средней величине работающего кредитного портфеля);

-

Значительное снижение существенной доли активов по рейтинговой шкале, например, более чем на 3 - 5 разрядов;

-

Существенный рост величины кредитного риска.

Операционный риск, операционная устойчивость

-

Контрольные показатели уровня операционного риска, характеризующие отношение величины прямых потерь от реализации событий операционного риска к показателям базового капитала КО и объема операционного риска <26>.

Прочие

-

Относительное снижение рыночной стоимости портфеля ценных бумаг;

-

Показатели, отражающие риски, связанные с производными финансовыми инструментами (например, условная стоимость под риском (CVaR) по портфелям финансовых инструментов);

-

Уменьшение (закрытие) лимитов на рынке межбанковского кредитования.

--------------------------------

<24> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности";

Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

<25> В соответствии с Положением Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".

<26> В соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 716-П.

Банк России рекомендует в качестве индикаторов ВФУ выбирать как минимум показатели, используемые для определения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства КО <27>, а также показатели, которые, по мнению КО, характеризуют уровень риска ликвидности.

--------------------------------

<27> Предусмотрены статьей 189.10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)": обязательные нормативы КО, абсолютное значение величины собственных средств (капитала) КО, способность к удовлетворению требований кредиторов КО по денежным обязательствам.

В качестве сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ Банк России также рекомендует рассматривать прогнозные значения указанных показателей (например, прогнозное значение норматива достаточности капитала) на период, равный горизонту стресс-тестирования, и приводить обоснования выбранных значений.

4. Сигналы раннего предупреждения и индикаторы ВФУ Установление сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ