Приказ ФНС России от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" (Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2021 N 64541)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_NALMOND25;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_NALMOND25_1_402_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

--------------------------------

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110302
Дата формирования документа	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Год проведения налогового мониторинга	ГодНМ	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация	ДатаИнф	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер версии	НомВер	А	N(2)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа
Код налогового органа	КодНО	А	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Информация об организациях, о физических лицах, которые косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов	ИнфУчаст	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об организации-налогоплательщике	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
Наименование организации (в латинской транскрипции), представляющей заявление о проведении налогового мониторинга	НаимОргЛат	А	T(1-1000)	Н
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Признак наличия информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов	ПризУч	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - да \| 2 - нет
Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах)	ИтДоляПрямУчНМ	А	N(18.15)	НУ	Элемент обязателен при <ПризУч> = 1
Сведения о лицах, участвующих в организации	СвУч	С		НМУ	Типовой элемент <СвУчТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ПризУч> = 1

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - уполномоченный представитель
Должность	Долж	А	T(1-255)	О
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
Сведения о представителе организации	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации	НаимДок	А	T(1-120)	О

Таблица 4.7

Информация об организациях, о физических лицах, которые

косвенно участвуют в организации, представляющей заявление

о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого

участия составляет более 25 процентов (ИнфУчаст)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер группы	НомГруп	А	T(1-4)	Н
Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, в которой принимается участие (в процентах)	ИтДоляПрямУч	А	N(18.15)	О
Итоговая доля косвенного участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах)	ИтДоляКосвУчНМ	А	N(18.15)	Н
Сведения о российской организации, в которой принимается участие \|	СвРосОрг	С		О О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения об иностранной организации, в которой принимается участие	СвИнОрг	С			Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о лицах, участвующих в организации	СвУч	С		ОМ	Типовой элемент <СвУчТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.8

Сведения о российской организации, в которой принимается

участие (СвРосОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование российской организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции)	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КПП	А	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.9

Сведения об иностранной организации, в которой принимается

участие (СвИнОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции)	НаимИнОрг	А	T(1-1000)	О
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в латинской транскрипции)	НаимИнОргЛат	А	T(1-1000)	Н
Код страны регистрации (инкорпорации)	КодРег	А	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)	РегНом	А	T(1-100)	О

Таблица 4.10

Сведения о лицах, участвующих в организации (СвУчТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер участника	НомУч	А	T(1-4)	О
Доля прямого участия (в процентах)	ДоляПрямУч	А	N(18.15)	О
Доля косвенного участия (в процентах)	ДоляКосвУч	А	N(18.15)	Н
Сведения о российских организациях, которые принимают участие в организации \|	СведРосУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения об иностранных организациях, которые принимают участие в организации \|	СведИнУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения о физических лицах, которые принимают участие в организации	СведФЛУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.11

Сведения о российских организациях, которые принимают

участие в организации (СведРосУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование российской организации участника	НаимОргУч	А	T(1-1000)	О
Сокращенное наименование российской организации участника	СокрНаимОргУч	А	T(1-255)	Н
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Код налогового органа по месту нахождения организации	КодНО	А	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Адрес места нахождения организации	АдрМНТекст	А	T(1-255)	Н

Таблица 4.12

Сведения об иностранных организациях, которые принимают

участие в организации (СведИнУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции)	НаимИнУч	А	T(1-1000)	О
Полное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции)	НаимИнУчЛат	А	T(1-1000)	О
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции)	СокрНаимИнУч	А	T(1-255)	Н
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции)	СокрНаимИнУчЛат	А	T(1-255)	Н
Код страны регистрации (инкорпорации)	КодРег	А	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)	РегНом	А	T(1-100)	О
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)	КодНП	А	T(1-100)	Н
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в русской транскрипции)	АдрРегТекст	А	T(1-255)	О
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)	АдрРегТекстЛат	А	T(1-255)	О

Таблица 4.13

Сведения о физических лицах, которые принимают участие

в организации (СведФЛУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пол	Пол	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - мужской \| 2 - женский
Дата рождения	ДатаРожд	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	А	T(1-255)	О
Гражданство	Гражд	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - гражданин Российской Федерации \| 2 - иностранный гражданин \| 3 - лицо без гражданства
Код страны регистрации (инкорпорации)	КодРег	А	T(=3)	НКУ	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Элемент обязателен при <Гражд>=2
Тип места	ТипМест	А	T(=1)	НКУ	Принимает значение: 1 - место жительства \| 2 - место пребывания Элемент обязателен при <Гражд>=1
Адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации	АдрМЖРФТекст	А	T(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <Гражд>=1
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина	АдрМЖИнТекст	А	T(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <Гражд>=2
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
Сведения о документе, удостоверяющем личность \|	УдЛичнФЛ	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания)	ДокРегФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Реквизиты документа, подтверждающего

регистрацию физического лица по месту жительства

(пребывания) (ДокРегФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> /= 21
Регистрационный номер	РегНом	А	T(1-25)	О
Дата выдачи документа	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ	ВыдДок	А	T(1-255)	О

Таблица 4.15

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	А	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> = 21
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	А	T(1-25)	О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	А	T(1-255)	О

Таблица 4.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	T(1-60)	О
Имя	Имя	А	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	T(1-60)	Н

I. Общие положения Приложение N 12. Учетная политика для целей налогообложения (Форма по КНД 1125332)