|
1.1.
|
Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов
|
1. В организации имеются правила поведения сотрудников, которые не утверждены стандартами поведения.
|
1. В организации утверждены профессиональные, этические и поведенческие стандарты (стандарты поведения), которые доведены до сведения каждого сотрудника организации.
2. Проводится ежегодное обучение и сертификация сотрудников на знание и понимание положений утвержденных стандартов поведения сотрудников.
|
1. В организации утверждены профессиональные, этические и поведенческие стандарты (стандарты поведения), которые доведены до сведения каждого сотрудника организации.
2. Проводится ежегодное обучение и сертификация сотрудников на знание и понимание положений утвержденных стандартов поведения сотрудников.
3. Ежегодно формируется отчет о следовании принципам корпоративного управления, который размещается для публичного доступа.
|
1. В организации утверждены профессиональные, этические и поведенческие стандарты (стандарты поведения), которые доведены до сведения каждого сотрудника организации.
2. Проводится ежегодное обучение и сертификация сотрудников на знание и понимание положений утвержденных стандартов поведения сотрудников.
3. Ежегодно формируется порядок следования принципам корпоративного управления, который размещается для публичного доступа.
4. Предпринимаются дисциплинарные меры в ответ на отклонение на нарушение стандартов поведения сотрудников.
|
1. В организации утверждены профессиональные, этические и поведенческие стандарты (стандарты поведения), которые доведены до сведения каждого сотрудника организации.
2. Проводится ежегодное обучение и сертификация сотрудников на знание и понимание положений стандартов поведения.
3. Ежегодно формируется и (или) утверждается порядок следования принципам корпоративного управления, который размещается для публичного доступа.
4. Предусмотрены дисциплинарные меры в ответ на отклонение на нарушение стандартов поведения сотрудников.
|
|
1.2.
|
Участие руководителя организации
|
1. Руководитель организации не участвует в оценке системы внутреннего контроля.
|
1. Руководитель организации участвует в оценке системы внутреннего контроля.
2. Руководитель организации действует на основании формализованного документа, устанавливающего его ответственность и обязательства.
|
1. Руководитель организации участвует в оценке системы внутреннего контроля.
2. Руководитель организации действует на основании формализованного документа, устанавливающего его ответственность и обязательства.
3. Руководитель организации на периодической основе оценивает систему внутреннего контроля.
|
1. Руководитель организации участвует в оценке системы внутреннего контроля.
2. Руководитель организации действует на основании формализованного документа, устанавливающего его ответственность и обязательства.
3. Руководитель организации на периодической основе оценивает систему внутреннего контроля.
4. Руководитель организации раскрывает основные характеристики системы внутреннего контроля внешним пользователям.
|
1. Руководитель организации участвует в оценке системы внутреннего контроля.
2. Руководитель организации действует на основании формализованного документа, устанавливающего его ответственность и обязательства.
3. Руководитель организации на периодической основе оценивает систему внутреннего контроля.
4. Руководитель организации раскрывает основные характеристики системы внутреннего контроля внешним пользователям.
5. Руководитель организации участвует в принятии решений по совершенствованию системы внутреннего контроля.
|
|
1.3.
|
Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
|
1, Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие деятельность всех структурных подразделений
|
1. Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие деятельность всех структурных подразделений.
2. В организации формализованы правила внесения изменений в организационную структуру.
|
1. Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие деятельность всех структурных подразделений.
2. В организации формализованы правила внесения изменений в организационную структуру.
3. Организацией утверждено Положение о системе внутреннего контроля, которое устанавливает основные роли и обязанности участников системы внутреннего контроля.
|
1. Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие деятельность всех структурных подразделений.
2. В организации формализованы правила внесения изменений в организационную структуру.
3. Организацией утверждено Положение о системе внутреннего контроля, которое устанавливает основные роли и обязанности участников системы внутреннего контроля.
4. В организации имеется структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего контроля.
|
1. Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие деятельность всех структурных подразделений.
2. В организации формализованы правила внесения изменений в организационную структуру.
3. Организацией утверждено Положение о системе внутреннего контроля, которое устанавливает основные роли и обязанности участников системы внутреннего контроля.
4. В организации имеется структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего контроля.
5. В организации имеется структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего аудита.
|
|
1.4.
|
Компетенции и развитие персонала
|
1. Организацией утверждены принципы и правила, регулирующие найм, увольнение и перевод сотрудников, профессиональную ориентацию, обучение, оценку, мотивацию сотрудников, материальное стимулирование и компенсацию.
|
1. Организацией утверждены принципы и правила, регулирующие найм, увольнение и перевод сотрудников, профессиональную ориентацию, обучение, оценку, мотивацию сотрудников, материальное стимулирование и компенсацию.
2. В организации на периодической основе проводится обучение, повышение квалификации и сертификация сотрудников.
|
1. Организацией утверждены принципы и правила, регулирующие найм, увольнение и перевод сотрудников, профессиональную ориентацию, обучение, оценку, мотивацию сотрудников, материальное стимулирование и компенсацию.
2. В организации на постоянной основе проводится обучение, повышение квалификации и сертификация сотрудников.
3. Организацией утверждены организационно-распорядительные документы, регламентирующие оплату труда с учетом оценки.
|
1. Организацией утверждены документы, регламентирующие порядок обучения и повышения квалификации сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
2. В организации на постоянной основе проводится обучение, повышение квалификации и сертификация сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
3. Организацией в отношении каждого сотрудника, отвечающего за функционирование системы внутреннего контроля, утвержден индивидуальный план профессионального развития, который ежегодно актуализируется.
4. Организацией утвержден порядок оценки сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
5. Организацией на постоянной основе проводится оценка, анализ и сравнение утвержденных показателей оценки сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля, с фактически достигнутыми целями.
|
1. Организацией утверждены документы, регламентирующие порядок обучения и повышения квалификации сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
2. В организации на постоянной основе проводится обучение, повышение квалификации и сертификация сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
3. Организацией в отношении каждого сотрудника, отвечающего за функционирование системы внутреннего контроля, утвержден индивидуальный план профессионального развития, который ежегодно актуализируется.
4. Организацией утвержден порядок оценки сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля.
5. Организацией на постоянной основе проводится оценка, анализ и сравнение утвержденных показателей оценки сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля, с фактически достигнутыми целями.
6. Организацией ответственность за создание и поддержание системы внутреннего контроля установлена на всех уровнях управления и связана с показателями финансово-хозяйственной деятельности организации и (или) ключевыми показателями деятельности организации.
|